基金一對多專戶理財合同不得含虛假內容

2009年08月08日 08:30
來源：證券日報

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□ 本報記者 侯捷寧

中國證監會7日發布《基金管理公司特定多個客戶資產管理合同內容與格式準則》(簡稱“準則》)，并要求自2009年8月18日起施行。準則要求， 基金管理公司為多個客戶辦理特定資產管理業務，資產委托人、資產管理人和資產托管人應當按照本準則的要求訂立資產管理合同，資產管理合同不得含有虛假的內容或誤導性陳述。

準則明確資產管理合同的正文應列明資產委托人、資產管理人及資產托管人的聲明與承諾，內容包括但不限于：資產委托人保證委托財產的來源及用途合法，并已充分理解本合同全文，了解相關權利、義務，了解有關法律法規及所投資資產管理計劃的風險收益特征，愿意承擔相應的投資風險，本委托事項符合其決策程序的要求；承諾其向資產管理人提供的有關投資目的、投資偏好、投資限制和風險承受能力等基本情況真實、完整、準確、合法，不存在任何重大遺漏或誤導，前述信息資料如發生任何實質性變更，應當及時書面告知資產管理人。

根據準則中的資產管理計劃的參與和退出章節中的要求，投資者在資產管理計劃存續期開放日購買資產管理計劃份額的，購買金額應不低于100萬元人民幣(不含參與費用)，已持有資產管理計劃份額的投資者在資產管理計劃存續期開放日追加購買資產管理計劃份額的除外。

當投資者持有的計劃資產凈值高于100萬元人民幣時，投資者可以選擇全部或部分退出資產管理計劃；選擇部分退出資產管理計劃的，投資者在退出后持有的計劃資產凈值不得低于100萬元人民幣。當資產管理人發現投資者申請部分退出資產管理計劃將致使其在部分退出申請確認后持有的計劃資產凈值低于100萬元人民幣的，資產管理人有權適當減少該投資者的退出金額，以保證部分退出申請確認后投資者持有的計劃資產凈值不低于100萬元人民幣。

當投資者持有的計劃資產凈值低于100萬元人民幣(含100萬元人民幣)時，需要退出計劃的，投資者必須選擇一次性全部退出資產管理計劃。

準則規定，資產管理計劃應獨立建賬、獨立核算;資產管理人應保留完整的會計賬目、憑證并進行日常的會計核算，編制會計報表;資產托管人應定期與資產管理人就資產管理計劃的會計核算、報表編制等進行核對。

準則還規定訂明資產管理計劃費用的有關事項。列明資產管理計劃財產運作過程中，從資產管理計劃財產中支付的費用種類、費率、費率的調整、計提標準、計提方式與支付方式等;不得列入資產管理計劃財產費用的項目，訂明資產管理人和資產托管人因未履行或未完全履行義務導致的費用支出或資產管理計劃財產的損失，以及處理與資產管理計劃財產運作無關的事項發生的費用等不得列入資產管理計劃的費用;列明資產管理計劃的管理費率、托管費率不得低于同類型或相似類型投資目標和投資策略的證券投資基金管理費率、托管費率的60%。資產管理人可以與資產委托人約定，根據資產管理計劃的管理情況提取適當的業績報酬。在一個委托投資期間內，業績報酬的提取比例不得高于所管理資產在該期間凈收益(即利潤)的20%。

準則規定，收取業績報酬的資產管理計劃每年至多開放一次計劃份額的參與和退出。在滿足計提業績報酬條件的前提下，訂明業績報酬的計提原則：業績報酬的收取時間：業績報酬僅于資產委托人選擇全部退出或部分退出資產管理計劃或資產管理計劃終止財產清算完畢時方可收取;業績報酬的計算基礎：業績報酬以退出資產的投資增值部分(包含收益分配部分和凈值增長部分)高于預先設定的計提基準的部分為基礎進行計算。

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