關(guān)于做好上市公司2009年年度報(bào)告工作的通知

2010年01月04日 06:54
來(lái)源：證券時(shí)報(bào)

0人參與0條評(píng)論

各上市公司：

為做好上市公司2009年年度報(bào)告(以下簡(jiǎn)稱“2009年報(bào)”)的編制、報(bào)送和披露工作，現(xiàn)就有關(guān)事項(xiàng)通知如下：

一、上市公司應(yīng)組織相關(guān)人員認(rèn)真學(xué)習(xí)中國(guó)證監(jiān)會(huì)發(fā)布的《關(guān)于做好上市公司2009年年度報(bào)告及相關(guān)工作的公告》(中國(guó)證券監(jiān)督管理委員會(huì)公告〔2009〕34號(hào))等規(guī)定和本所相關(guān)業(yè)務(wù)規(guī)則，及時(shí)編制、報(bào)送和披露2009年報(bào)。

二、上市公司應(yīng)在2010年4月30日前披露2009年報(bào)，且披露時(shí)間不得晚于2010年第一季度報(bào)告的披露時(shí)間。

2010年1月1日至4月30日期間新上市的公司，在招股說(shuō)明書(shū)中未披露經(jīng)審計(jì)的2009年度財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)資料的，應(yīng)于2010年4月30日前披露2009年報(bào)。

三、上市公司預(yù)計(jì)在2010年4月30日前無(wú)法披露2009年報(bào)的，應(yīng)在2010年4月15日前向本所提交書(shū)面報(bào)告，說(shuō)明不能按期披露的原因、解決方案及延期披露的最后期限并予以公告。

根據(jù)本所《股票上市規(guī)則》的有關(guān)規(guī)定，對(duì)于未在法定期限內(nèi)披露2009年報(bào)的主板公司和中小企業(yè)板公司，本所自2010年5月第一個(gè)交易日起對(duì)公司股票及其衍生品種實(shí)施停牌，并對(duì)公司及相關(guān)人員予以公開(kāi)譴責(zé)。

根據(jù)本所《創(chuàng)業(yè)板股票上市規(guī)則》的有關(guān)規(guī)定，對(duì)于未在法定期限內(nèi)披露2009年報(bào)的創(chuàng)業(yè)板公司，本所于2010年5月第一個(gè)交易日對(duì)公司股票及其衍生品種實(shí)施停牌一天予以警示后復(fù)牌。自復(fù)牌之日起，本所對(duì)公司股票交易實(shí)行退市風(fēng)險(xiǎn)警示，并對(duì)公司及相關(guān)人員予以公開(kāi)譴責(zé)。

四、本所根據(jù)均衡披露原則統(tǒng)籌安排2009年報(bào)的披露時(shí)間。上市公司應(yīng)按照本所安排的時(shí)間披露2009年報(bào)，因特殊原因需變更披露時(shí)間的，應(yīng)提前向本所提出書(shū)面申請(qǐng)，說(shuō)明變更理由并明確變更后的披露時(shí)間，經(jīng)本所同意后方可變更。本所原則上只接受一次變更申請(qǐng)。

五、上市公司在年報(bào)披露前預(yù)計(jì)2009年度歸屬于上市公司普通股股東的凈利潤(rùn)(以下簡(jiǎn)稱“凈利潤(rùn)()為負(fù)值、凈利潤(rùn)與上年相比上升或下降50%以上或者扭虧為盈但未進(jìn)行業(yè)績(jī)預(yù)告，或預(yù)計(jì)2009年度經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)與已披露的業(yè)績(jī)預(yù)告或盈利預(yù)測(cè)差異較大的，應(yīng)按照本所《股票上市規(guī)則》、《創(chuàng)業(yè)板股票上市規(guī)則》等有關(guān)規(guī)定，在2010年1月31日前及時(shí)披露業(yè)績(jī)預(yù)告、業(yè)績(jī)預(yù)告修正公告或盈利預(yù)測(cè)修正公告。

六、年報(bào)預(yù)約披露時(shí)間在2010年3月和4月的中小企業(yè)板上市公司和創(chuàng)業(yè)板上市公司，應(yīng)在2010年2月28日前按照本所有關(guān)規(guī)定編制并披露2009年度業(yè)績(jī)快報(bào)。

本所鼓勵(lì)其他公司在年報(bào)披露前發(fā)布2009年度業(yè)績(jī)快報(bào)。

七、在2009年報(bào)編制、審議和披露期間，上市公司董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員和其他知情人負(fù)有保密義務(wù)，不得以任何形式對(duì)外泄漏年報(bào)內(nèi)容。

公司在向本所報(bào)送年報(bào)相關(guān)文件的同時(shí)，應(yīng)向本所報(bào)備《內(nèi)幕信息知情人登記表》。公司還應(yīng)采取有效措施，確保董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員、控股股東、實(shí)際控制人及其關(guān)聯(lián)方買(mǎi)賣(mài)公司股份遵守相關(guān)規(guī)定。

公司在年報(bào)披露前如出現(xiàn)業(yè)績(jī)提前泄漏或因業(yè)績(jī)傳聞導(dǎo)致公司股票及其衍生品種交易異常波動(dòng)的，應(yīng)及時(shí)按照本所《股票上市規(guī)則》第六章、《創(chuàng)業(yè)板股票上市規(guī)則》第六章的規(guī)定，披露2009年年度相關(guān)財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)。

八、上市公司應(yīng)根據(jù)《關(guān)于規(guī)范上市公司與關(guān)聯(lián)方資金往來(lái)及上市公司對(duì)外擔(dān)保若干問(wèn)題的通知》(證監(jiān)發(fā)〔2003〕56號(hào))的規(guī)定，要求會(huì)計(jì)師事務(wù)所對(duì)控股股東及其他關(guān)聯(lián)方占用公司資金的情況出具專項(xiàng)說(shuō)明。公司應(yīng)在披露年報(bào)的同時(shí)，在指定網(wǎng)站披露該專項(xiàng)說(shuō)明。

存在大股東及其附屬企業(yè)非經(jīng)營(yíng)性占用上市公司資金的公司，應(yīng)在2009年報(bào)中披露非經(jīng)營(yíng)性資金占用的發(fā)生時(shí)間、占用金額、發(fā)生原因、償還金額、期末余額、預(yù)計(jì)償還方式、清償時(shí)間、責(zé)任人及董事會(huì)擬定的解決措施。

九、上市公司在2009年報(bào)中對(duì)前期已披露的財(cái)務(wù)報(bào)告存在的會(huì)計(jì)差錯(cuò)進(jìn)行更正的，應(yīng)按照中國(guó)證監(jiān)會(huì)《公開(kāi)發(fā)行證券的公司信息披露編報(bào)規(guī)則第19號(hào)——財(cái)務(wù)信息的更正及相關(guān)披露》等規(guī)定的要求，在年報(bào)披露之前或與年報(bào)同時(shí)以重大事項(xiàng)臨時(shí)報(bào)告的形式披露會(huì)計(jì)差錯(cuò)更正有關(guān)事項(xiàng)，并向本所提交董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)和獨(dú)立董事的書(shū)面意見(jiàn)和會(huì)計(jì)師事務(wù)所的專項(xiàng)說(shuō)明，主要內(nèi)容應(yīng)包括會(huì)計(jì)差錯(cuò)更正的性質(zhì)、原因、合規(guī)性、會(huì)計(jì)處理方法及對(duì)本年度財(cái)務(wù)狀況和經(jīng)營(yíng)成果的影響金額，涉及追溯調(diào)整的，還應(yīng)說(shuō)明對(duì)以往各年度財(cái)務(wù)狀況和經(jīng)營(yíng)成果的影響金額等。

十、上市公司股東、交易對(duì)手方對(duì)公司或相關(guān)資產(chǎn)2009年度經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)作出承諾的，董事會(huì)應(yīng)關(guān)注業(yè)績(jī)承諾的實(shí)現(xiàn)情況。公司或相關(guān)資產(chǎn)2009年業(yè)績(jī)未達(dá)到承諾的，公司董事會(huì)應(yīng)對(duì)公司或相關(guān)資產(chǎn)的實(shí)際盈利數(shù)與承諾數(shù)據(jù)的差異情況進(jìn)行單獨(dú)審議，詳細(xì)說(shuō)明差異情況及上市公司已或擬采取的措施，督促公司相關(guān)股東、交易對(duì)手方履行承諾。

公司應(yīng)在年報(bào)全文“重要事項(xiàng)”中披露上述事項(xiàng)，并要求會(huì)計(jì)師事務(wù)所對(duì)此出具專項(xiàng)審核意見(jiàn)。公司應(yīng)在披露年報(bào)的同時(shí)在指定網(wǎng)站披露會(huì)計(jì)師事務(wù)所出具的專項(xiàng)審核意見(jiàn)。

十一、上市公司2009年發(fā)生董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員、持股5%以上的股東違反相關(guān)規(guī)定買(mǎi)賣(mài)公司股票，或發(fā)生其他涉嫌違規(guī)買(mǎi)賣(mài)公司股票且公司已披露將收回涉嫌違規(guī)所得收益的，應(yīng)在年報(bào)全文“重要事項(xiàng)”中披露違規(guī)買(mǎi)賣(mài)公司股票的具體情況、違規(guī)所得收益的追繳情況以及董事會(huì)對(duì)相關(guān)人員采取的問(wèn)責(zé)措施。

十二、上市公司應(yīng)按照《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》(財(cái)會(huì)〔2008〕7號(hào))和本所有關(guān)規(guī)定出具年度內(nèi)部控制自我評(píng)價(jià)報(bào)告。內(nèi)部控制自我評(píng)價(jià)報(bào)告應(yīng)經(jīng)董事會(huì)審議通過(guò)，公司監(jiān)事會(huì)、獨(dú)立董事、保薦機(jī)構(gòu)(如適用)應(yīng)對(duì)公司內(nèi)部控制自我評(píng)價(jià)報(bào)告發(fā)表意見(jiàn)。

公司應(yīng)在披露年報(bào)的同時(shí)在指定網(wǎng)站以單獨(dú)報(bào)告的形式披露內(nèi)部控制自我評(píng)價(jià)報(bào)告和會(huì)計(jì)師事務(wù)所出具的內(nèi)部控制鑒證報(bào)告(如有)。

十三、納入“深圳100指數(shù)”的上市公司應(yīng)按照本所《上市公司社會(huì)責(zé)任指引》的規(guī)定披露社會(huì)責(zé)任報(bào)告。本所鼓勵(lì)其他公司披露社會(huì)責(zé)任報(bào)告。

社會(huì)責(zé)任報(bào)告應(yīng)經(jīng)公司董事會(huì)審議通過(guò)，并以單獨(dú)報(bào)告的形式在披露年報(bào)的同時(shí)在指定網(wǎng)站對(duì)外披露。

十四、發(fā)行可轉(zhuǎn)換債券的上市公司應(yīng)按照本所《股票上市規(guī)則》第六章、《創(chuàng)業(yè)板股票上市規(guī)則》第六章的要求，在年報(bào)中增加披露相關(guān)內(nèi)容。

發(fā)行公司債券的上市公司應(yīng)按照本所《公司債券上市規(guī)則》的要求，在年報(bào)中增加披露相關(guān)內(nèi)容。

商業(yè)銀行、證券公司、從事房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)業(yè)務(wù)的公司，還應(yīng)執(zhí)行中國(guó)證監(jiān)會(huì)制定的特殊行業(yè)(業(yè)務(wù))信息披露特別規(guī)定。

十五、上市公司應(yīng)在董事會(huì)審議通過(guò)本次年報(bào)后兩個(gè)工作日內(nèi)向本所提交下列文件：

(一)公告文件

1.2009年報(bào)全文(含經(jīng)審計(jì)的年度財(cái)務(wù)報(bào)告)及其摘要。

2.與董事會(huì)相關(guān)的文件

(1)董事會(huì)決議公告；

(2)內(nèi)部控制自我評(píng)價(jià)報(bào)告；

(3)董事會(huì)對(duì)非標(biāo)準(zhǔn)無(wú)保留審計(jì)意見(jiàn)涉及事項(xiàng)的專項(xiàng)說(shuō)明(如適用)；

(4)董事會(huì)關(guān)于年度募集資金存放與使用情況的專項(xiàng)報(bào)告(如適用)；

(5)董事會(huì)關(guān)于證券投資情況的專項(xiàng)說(shuō)明(如適用)；

(6)社會(huì)責(zé)任報(bào)告(如有)。

3.與監(jiān)事會(huì)相關(guān)的文件

(1)監(jiān)事會(huì)決議公告；

(2)監(jiān)事會(huì)對(duì)公司內(nèi)部控制自我評(píng)價(jià)報(bào)告的意見(jiàn)；

(3)監(jiān)事會(huì)對(duì)董事會(huì)關(guān)于非標(biāo)準(zhǔn)無(wú)保留審計(jì)意見(jiàn)涉及事項(xiàng)的專項(xiàng)說(shuō)明的意見(jiàn)(如適用)。

4.與獨(dú)立董事相關(guān)的文件

(1)獨(dú)立董事年度述職報(bào)告；

(2)對(duì)公司對(duì)外擔(dān)保情況的獨(dú)立意見(jiàn)；

(3)對(duì)公司內(nèi)部控制自我評(píng)價(jià)報(bào)告的獨(dú)立意見(jiàn)；

(4)對(duì)公司證券投資情況的獨(dú)立意見(jiàn)(如適用)；

(5)對(duì)董事會(huì)未提出現(xiàn)金利潤(rùn)分配預(yù)案的獨(dú)立意見(jiàn)(如適用)；

(6)對(duì)非標(biāo)準(zhǔn)無(wú)保留審計(jì)意見(jiàn)涉及事項(xiàng)的獨(dú)立意見(jiàn)(如適用)。

5.與會(huì)計(jì)師事務(wù)所、保薦機(jī)構(gòu)等證券服務(wù)機(jī)構(gòu)相關(guān)的文件

(1)會(huì)計(jì)師事務(wù)所出具的2009年度審計(jì)報(bào)告；

(2)會(huì)計(jì)師事務(wù)所對(duì)公司控股股東及其關(guān)聯(lián)方占用資金情況的專項(xiàng)說(shuō)明；

(3)會(huì)計(jì)師事務(wù)所對(duì)非標(biāo)準(zhǔn)無(wú)保留審計(jì)意見(jiàn)涉及事項(xiàng)出具的專項(xiàng)說(shuō)明(如適用)；

(4)會(huì)計(jì)師事務(wù)所出具的年度募集資金存放與使用情況鑒證報(bào)告(如適用)；

(5)會(huì)計(jì)師事務(wù)所出具的內(nèi)部控制鑒證報(bào)告(如有)；

(6)會(huì)計(jì)師事務(wù)所對(duì)公司或相關(guān)資產(chǎn)業(yè)績(jī)承諾實(shí)現(xiàn)情況的專項(xiàng)審核意見(jiàn)(如適用)；

(7)保薦機(jī)構(gòu)對(duì)公司內(nèi)部控制自我評(píng)價(jià)報(bào)告的核查意見(jiàn)(如適用)；

(8)保薦機(jī)構(gòu)對(duì)公司證券投資情況的核查意見(jiàn)(如適用)。

6.其他相關(guān)文件(如有)。

根據(jù)本所《股票上市規(guī)則》、《創(chuàng)業(yè)板股票上市規(guī)則》的規(guī)定，因年報(bào)相關(guān)事項(xiàng)導(dǎo)致公司出現(xiàn)有關(guān)情形，公司股票將被實(shí)行特別處理或風(fēng)險(xiǎn)警示處理，或者公司股票可能被暫停上市或終止上市的，公司還應(yīng)提交相關(guān)公告，并與年報(bào)同時(shí)披露。

(二)報(bào)備文件

1.董事會(huì)決議、監(jiān)事會(huì)決議(含監(jiān)事會(huì)對(duì)年報(bào)的審核意見(jiàn)、對(duì)內(nèi)部控制自我評(píng)價(jià)報(bào)告的審核意見(jiàn))、董事和高級(jí)管理人員對(duì)年報(bào)的書(shū)面確認(rèn)意見(jiàn)、年度報(bào)告內(nèi)幕信息知情人登記表；

2.載有本次年報(bào)的Word文件、Excel文件、Pdf文件和財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)的報(bào)送系統(tǒng)生成文件(公司應(yīng)使用“深交所上市公司定期報(bào)告制作系統(tǒng)新版6.0”或以上版本的軟件制作該文件和年報(bào)摘要，軟件如有更新版本須及時(shí)升級(jí))；

3.其他必要文件。

公司應(yīng)在年報(bào)披露前一個(gè)交易日下午3∶30前，通過(guò)專人報(bào)送或網(wǎng)上業(yè)務(wù)專區(qū)遠(yuǎn)程上傳的方式將上述文件送達(dá)本所。通過(guò)專網(wǎng)上業(yè)務(wù)專區(qū)遠(yuǎn)報(bào)送上述文件的公司，應(yīng)將上述文件的簽字蓋章頁(yè)通過(guò)傳真方式或掃描方式提交本所。經(jīng)本所登記確認(rèn)后，公司應(yīng)在指定報(bào)刊披露年報(bào)摘要，并在本所指定網(wǎng)站披露年報(bào)全文。

十六、本所對(duì)上市公司年報(bào)進(jìn)行事前登記、事后審核。對(duì)于年報(bào)中存在的錯(cuò)誤、遺漏或誤導(dǎo)，公司應(yīng)及時(shí)刊登補(bǔ)充、更正公告，并在指定網(wǎng)站上披露補(bǔ)充、更正后的年報(bào)全文。

十七、本通知適用于深圳證券交易所的所有上市公司。本所對(duì)主板公司、中小企業(yè)板公司和創(chuàng)業(yè)板公司年報(bào)編制和披露有特殊規(guī)定的，相關(guān)上市公司還應(yīng)當(dāng)同時(shí)遵守相關(guān)規(guī)定。

特此通知

深圳證券交易所

二○○九年十二月三十一日

[責(zé)任編輯：hezl] 標(biāo)簽：中小企業(yè)板 業(yè)績(jī)快報(bào) 年度述職報(bào)告 

打印轉(zhuǎn)發(fā)

3g.ifeng.com 用手機(jī)隨時(shí)隨地看新聞