江蘇證監局立案調查江蘇三友或步大慶聯誼后塵

2010年04月02日 05:19
來源：中國證券報－中證網

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□本報記者周文天

江蘇三友(002044)公告，公司4月1日收到中國證券監督管理委員會江蘇監管局的立案調查通知書，稱公司因涉嫌違反證券法律法規，江蘇監管局決定對公司進行立案調查。公司將積極配合此項工作。

4月1日，中國證券報記者曾聯系江蘇證監局，一負責接待投訴的工作人員表示，“關于江蘇三友，目前我們根據媒體的報道，正在核查，已經介入調查。”但調查進展如何以及是否會停牌，對方表示，一切等調查出來，再做決定。該工作人員同時表示，一旦調查有結果，將要求上市公司及時發布公告。

涉嫌欺詐上市證據確鑿

據不完全統計，在江蘇三友6年的造假歷程中，至少有13份法律文書涉嫌造假和虛假陳述。

其中，涉嫌最早造假的當屬《招股說明書》。2004年，聯社已將其持有的友誼實業半數以上股權進行了轉讓，而2005年江蘇三友《招股說明書》中卻寫著聯社持有友誼實業82.9%股份。此外，從2005年8月18日江蘇三友公布上市后的首份半年報起，歷年的半年報、年報中，公司實際控制人也均寫明是聯社。

上海榮正投資董事長鄭培敏認為，江蘇三友涉嫌欺詐上市與虛假陳述。

創業板的蘇州恒久涉嫌欺詐上市還未有最終處罰結果，中小板的江蘇三友事件又被揭露。從暴露出來的問題來看，江蘇三友無疑對新股發審機制提出了嚴峻的挑戰。

IPO必須符合《公司法》、《證券法》的要求，通過發審委的審批。江蘇三友在2005年IPO時，中國股市已經實行了保薦制度，這意味著江蘇三友的新股發行也經過了保薦機構的保薦。

中國證券報記者采訪多位律師，他們認為江蘇三友涉嫌欺詐上市與虛假陳述，已經是證據確鑿。但江蘇三友已經上市了，終止上市的可能性較小，最終可能會警告與罰款。如果情節嚴重的話，董事長張璞可能會被市場禁入。

此外，董事長張璞作為信息披露義務人而未披露相關信息，張璞是第一責任人，保薦機構、律師等中介機構也應該承擔責任。

或步大慶聯誼后塵

中國證券報記者查閱相關資料后發現，A股市場上也曾經出現過類似造假事件——被稱為“證券民事賠償第一案”的大慶聯誼，與江蘇三友極為類似。

2000年3月31日，中國證監會對大慶聯誼違反證券法規行為的處罰決定查明，其違規事實有二：一是欺詐上市，二是1999年虛假年報。中國證監會對大慶聯誼違承銷商、證券登記公司、會計師事務所、律師事務所及直接責任人員作出了處罰。

而在民事賠償案中，法院最終審理認為，大慶聯誼采取欺詐上市、虛報利潤、隱瞞真實資產和經營情況等違法違規方式作出虛假陳述，股民因在虛假陳述行為實施日后買入股票、揭露日(或更正日)后賣出或持有股票造成實際損失與上述虛假陳述行為存在因果關系。最終大慶聯誼被判賠883萬元，承銷單位申銀萬國被判承擔其中608萬元的連帶責任。