深交所強(qiáng)化中小板保薦工作監(jiān)管 規(guī)范定期現(xiàn)場(chǎng)檢查報(bào)告內(nèi)容與格式

2010年12月31日 06:20
來源：中國(guó)證券報(bào) 作者：杜雅文

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深交所31日發(fā)布了二次修訂后的《中小企業(yè)板保薦工作指引》。為進(jìn)一步規(guī)范保薦機(jī)構(gòu)和保薦代表人的現(xiàn)場(chǎng)檢查行為，提高現(xiàn)場(chǎng)檢查的效果，該指引明確提出了定期現(xiàn)場(chǎng)檢查報(bào)告的內(nèi)容與格式要求。此外，該指引還對(duì)保薦機(jī)構(gòu)和保薦代表人發(fā)表獨(dú)立意見、提交年度保薦工作報(bào)告等方面提出了更為細(xì)化的要求和標(biāo)準(zhǔn)。

深交所負(fù)責(zé)人指出，該所于2004年8月首次發(fā)布了《中小企業(yè)板保薦工作指引》，并于2008年12月進(jìn)行了第一次修訂。從近兩年的保薦工作實(shí)踐來看，中小板保薦業(yè)務(wù)仍存在一些問題，如保薦機(jī)構(gòu)和保薦代表人現(xiàn)場(chǎng)檢查工作不夠充分，發(fā)表獨(dú)立意見不夠?qū)徤鳎瑢?duì)關(guān)注與報(bào)告事項(xiàng)不夠重視等。

此次修訂內(nèi)容主要包括四個(gè)方面：首先，明確提出了定期現(xiàn)場(chǎng)檢查報(bào)告的內(nèi)容與格式要求。本次修訂對(duì)《定期現(xiàn)場(chǎng)檢查報(bào)告的的內(nèi)容與格式進(jìn)行了明確規(guī)定，引導(dǎo)保薦機(jī)構(gòu)和保薦代表人對(duì)實(shí)踐中容易出現(xiàn)的問題或應(yīng)重點(diǎn)關(guān)注的事項(xiàng)予以定期檢查，盡量避免惡性違規(guī)事件的發(fā)生。

其次，進(jìn)一步強(qiáng)調(diào)保薦機(jī)構(gòu)應(yīng)切實(shí)履行“關(guān)注與報(bào)告”職責(zé)。本次修訂中一方面調(diào)整了“關(guān)注與報(bào)告”事項(xiàng)的具體內(nèi)容，另一方面增加了“保薦機(jī)構(gòu)和保薦代表人應(yīng)當(dāng)采取合理、必要的措施，確保其已充分關(guān)注并了解上市公司上述事項(xiàng)”的規(guī)定。

再次，進(jìn)一步規(guī)范保薦機(jī)構(gòu)發(fā)表獨(dú)立意見的情形。本次修訂中，一方面要求保薦機(jī)構(gòu)發(fā)表獨(dú)立意見時(shí)應(yīng)明確說明發(fā)表意見的具體依據(jù)，所采取的核查方法和措施、核查的文件和資料等；另一方面，強(qiáng)調(diào)保薦機(jī)構(gòu)發(fā)表獨(dú)立意見時(shí)，應(yīng)當(dāng)對(duì)相關(guān)事項(xiàng)進(jìn)行審慎核查，獲取充分、恰當(dāng)?shù)暮瞬橐罁?jù)，做出獨(dú)立、客觀的判斷。

此外，本次修訂中調(diào)整了年度保薦工作報(bào)告的部分內(nèi)容。為更完整地反映上市公司年度保薦工作情況，將年度保薦工作報(bào)告報(bào)送時(shí)間調(diào)整至“上市公司披露年度報(bào)告之日起的十個(gè)工作日內(nèi)”。為提高監(jiān)管效率，在強(qiáng)化和規(guī)范現(xiàn)場(chǎng)檢查報(bào)告的前提下，取消了半年度保薦工作報(bào)告的報(bào)送要求。

深交所相關(guān)負(fù)責(zé)人表示，深交所將根據(jù)該指引的要求并結(jié)合年度保薦工作評(píng)價(jià)情況，進(jìn)一步加強(qiáng)對(duì)中小板保薦機(jī)構(gòu)和保薦代表人相關(guān)工作的監(jiān)管，切實(shí)發(fā)揮保薦機(jī)構(gòu)和保薦代表人的督導(dǎo)作用，使之成為中小板持續(xù)健康發(fā)展的有力保障。

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