深交所強化中小板保薦工作監(jiān)管規(guī)范定期現(xiàn)場檢查報告內容與格式

2010年12月31日 06:20
來源：中國證券報作者：杜雅文

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深交所31日發(fā)布了二次修訂后的《中小企業(yè)板保薦工作指引》。為進一步規(guī)范保薦機構和保薦代表人的現(xiàn)場檢查行為，提高現(xiàn)場檢查的效果，該指引明確提出了定期現(xiàn)場檢查報告的內容與格式要求。此外，該指引還對保薦機構和保薦代表人發(fā)表獨立意見、提交年度保薦工作報告等方面提出了更為細化的要求和標準。

深交所負責人指出，該所于2004年8月首次發(fā)布了《中小企業(yè)板保薦工作指引》，并于2008年12月進行了第一次修訂。從近兩年的保薦工作實踐來看，中小板保薦業(yè)務仍存在一些問題，如保薦機構和保薦代表人現(xiàn)場檢查工作不夠充分，發(fā)表獨立意見不夠審慎，對關注與報告事項不夠重視等。

此次修訂內容主要包括四個方面：首先，明確提出了定期現(xiàn)場檢查報告的內容與格式要求。本次修訂對《定期現(xiàn)場檢查報告的的內容與格式進行了明確規(guī)定，引導保薦機構和保薦代表人對實踐中容易出現(xiàn)的問題或應重點關注的事項予以定期檢查，盡量避免惡性違規(guī)事件的發(fā)生。

其次，進一步強調保薦機構應切實履行“關注與報告”職責。本次修訂中一方面調整了“關注與報告”事項的具體內容，另一方面增加了“保薦機構和保薦代表人應當采取合理、必要的措施，確保其已充分關注并了解上市公司上述事項”的規(guī)定。

再次，進一步規(guī)范保薦機構發(fā)表獨立意見的情形。本次修訂中，一方面要求保薦機構發(fā)表獨立意見時應明確說明發(fā)表意見的具體依據(jù)，所采取的核查方法和措施、核查的文件和資料等；另一方面，強調保薦機構發(fā)表獨立意見時，應當對相關事項進行審慎核查，獲取充分、恰當?shù)暮瞬橐罁?jù)，做出獨立、客觀的判斷。

此外，本次修訂中調整了年度保薦工作報告的部分內容。為更完整地反映上市公司年度保薦工作情況，將年度保薦工作報告報送時間調整至“上市公司披露年度報告之日起的十個工作日內”。為提高監(jiān)管效率，在強化和規(guī)范現(xiàn)場檢查報告的前提下，取消了半年度保薦工作報告的報送要求。

深交所相關負責人表示，深交所將根據(jù)該指引的要求并結合年度保薦工作評價情況，進一步加強對中小板保薦機構和保薦代表人相關工作的監(jiān)管，切實發(fā)揮保薦機構和保薦代表人的督導作用，使之成為中小板持續(xù)健康發(fā)展的有力保障。