齊魯銀行案再敲操作風險警鐘

2011年03月04日 14:27
來源：金融時報作者：韓雪萌

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如果對于銀行內控缺乏科學的管理，昨天的信用風險與市場風險就有可能轉化為今天的操作風險。因此，在看到銀行業改革發展成就的今天，無論是監管部門還是銀行業自身，都應再敲操作風險的警鐘。

3月2日，坊間盛傳的齊魯銀行案以該行三位高管被濟南市政府建議免職、案件進入法定程序而備受矚目。作為銀行業監管部門，銀監會當日亦表示，已責成涉案銀行內部作出問責處理，并將根據案件偵辦結果依法嚴肅追究有關機構和人員責任。表面看來，這個近期在社會引起廣泛議論的案件，已經隨著主要作案人的緝拿歸案，涉案銀行高管的免職，以及隨之而來的問責而告一段落。但是，這一案件本身所暴露出來的我國銀行業在近年來快速發展中內控管理上的漏洞，卻給銀行業操作風險防范再敲警鐘。

據消息披露，齊魯銀行案是2010年底山東省濟南市發生的一起偽造金融票證案，其案涉及濟南多家金融機構。作案手法并無特別之處，有業內人士分析，該案發生的原因與銀行惡性競爭、以票據抵押等手段吸收存款有主要關聯。因為這種吸收存款的手段必須由客戶包括企業財務會計人員配合，銀行內部人員不可能完成整個操作，這就給了偽造金融票證騙取資金者以可乘之機。一位接近監管層的人士坦言，“去年末案件出現反彈，大多數都是發生在基層網點的所謂低風險業務領域，涉案的干部大都是明星行長和業務能手”

據悉，在齊魯銀行案件發生后，銀監會高度重視。在年初召開的2011年第一次經濟金融形勢通報會上，銀監會主席劉明康已將操作風險管理列為當前銀行業面臨的主要風險之一。此后，在銀監會召開的多個會議上，無論是銀監會主席劉明康還是其他銀監會領導，也都反復重申要加強當前信用風險和操作風險的防范。

“這些大案絕非孤立事件，而是一些商業銀行總行疏于內控使風險長時間積累后的集中反映。對風險不重視、不敏感、不作為，內控管理不嚴，制度執行不力，激勵約束機制與業務快速發展中的風險管理要求嚴重脫節，是真正的重要內因。”上述人士如是說。

根據巴塞爾銀行監管委員會對操作風險的正式定義，操作風險是指由于不完善或有問題的內部操作過程、人員、系統或外部事件而導致的直接或間接損失的風險，這一定義包含了法律風險，但是不包含策略性風險和聲譽風險。也就是說從一般意義上講，操作風險是由不完善的內部程序、人員失誤、系統故障或外部事件造成損失的風險，廣泛存在于銀行經營管理的各個領域，是銀行經營管理面臨的基礎風險之一。由于操作風險事件難以在事前充分預期，并往往來源于制度、系統缺陷和人員舞弊行為，因此具有較強的內生性，即使建立相對完善的內控制度和監督檢查機制，也難以充分預計未來持續期內的所有變動因素并徹底杜絕內部舞弊所造成的違法犯罪行為。

相對于信用風險和市場風險，操作風險更加難以事先計量和預測，這也就是通常意義上所說的管理滯后性特征。因此，除事前預防、事中控制外，更為重要的是要建立良好的管理機制，從而力圖在操作風險發生之初，及時、有效地識別和處置風險。

近年來，我國銀行業和銀行監管業體制機制改革邁出關鍵步伐，發展模式和監管內涵由簡單治標向標本兼治轉變，改革重點從注資、剝離不良資產向股權改造、公司治理和加強科學內控改革縱深推進，使整體面貌發生了巨大變化，抗風險能力不斷增強，綜合競爭實力顯著提高。數據顯示，2010年資本充足率達標商業銀行數為281家，比2005年多228家，商業銀行整體撥備覆蓋率水平首次超過200%，達到217.7%，較2007年底增長176.3%；風險抵補能力進一步提高。但是，不可否認的是，銀行業在這幾年追求發展速度，網點鋪設、跨區域經營中，內控機制仍然有不夠完善之處。倘若可以未雨綢繆，防微杜漸，風險或可及時化解；但若稍加不慎，風險將會積聚，一旦發生，就將釀成慘痛教訓。

據記者了解，銀監會成立以來，一直高度重視規章制度建設，針對存在的管理薄弱環節，曾經發布《關于加大防范操作風險工作力度的通知》，提出防范操作風險“十三條措施”，發布了《商業銀行授信工作盡職指引》、《商業銀行內控評價試行方法》等多項風險管理指引和指導性文件，提示風險要點和管理重點，規范商業銀行業務經營管理行為，對有效督促、指導商業銀行監控和改正缺陷起到良好效果。

操作風險案件的發生，與銀行內控管理密不可分。業內人士指出，“此類金融詐騙案不是個例，涉及金融票證的違法犯罪案件頻繁發生。這主要是因為目前僅有一部分承兌匯票實行了電子化，大部分尚為紙質，加上大小銀行的系統不統一，銀行無法當場識別承兌匯票的真假而被騙。其中，也有不法分子利用票據特點，造假手段變化多端，使用高科技手段較為隱蔽，使銀行短時期內難以發現。這也說明整個金融業的監管和票據的技術防范亟待加強。

在銀行業發展的進程中，雖然風險無法杜絕，但是可以降低和防范。如果對于銀行內控缺乏科學的管理，昨天的信用風險與市場風險就有可能轉化為今天的操作風險。因此，在看到銀行業改革發展成就的今天，無論是監管部門還是銀行業自身，都應再敲操作風險的警鐘。