招股書重大遺漏 勝景山河上市被否

2011年04月07日 02:30
來源：證券時報 作者：鄭曉波

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證券時報記者 鄭曉波

勝景山河最終未能逃過一劫。在昨日召開的證監(jiān)會發(fā)審委2011年第60次會議上，勝景山河首發(fā)會后事項申請被否。記者了解到，未按要求披露信息是勝景山河被否的主要原因。另據(jù)了解，勝景山河上市保薦機構(gòu)——平安證券是否受罰，需待證監(jiān)會進一步了解后依法做出決定。

證監(jiān)會昨日召開媒體通氣會，通報了撤銷勝景山河首次公開發(fā)行股票核準(zhǔn)決定的情況。主營業(yè)務(wù)為黃酒生產(chǎn)和銷售的勝景山河，于去年12月8日以85.5倍的市盈率發(fā)行1700萬股，募集資金達5.8億元，并計劃于當(dāng)年12月17日登陸中小板。但因媒體質(zhì)疑其招股書披露不實、涉嫌虛增銷售收入，勝景山河被迫暫緩上市，并于昨日二次上會。

證監(jiān)會有關(guān)部門負責(zé)人表示，在勝景山河IPO(首次公開發(fā)行)期間，有媒體提出了質(zhì)疑，證監(jiān)會也收到了舉報信。質(zhì)疑和舉報主要涉及公司涉嫌虛增收入、虛構(gòu)存貨、水電費與生產(chǎn)情況不配比、隱瞞關(guān)聯(lián)方、隱瞞自然人股東身份等問題。

針對有關(guān)問題，證監(jiān)會迅速做出部署，一方面按規(guī)定對勝景山河已募集的資金予以凍結(jié)，另一方面按照核查程序要求中介機構(gòu)對媒體報道和舉報信涉及的問題進行了核查，同時調(diào)閱了保薦機構(gòu)(平安證券)盡職調(diào)查工作底稿和會計師事務(wù)所(中審國際會計師事務(wù)所)的審計工作底稿。

根據(jù)中介機構(gòu)的核查報告，勝景山河銷售收入確認符合會計準(zhǔn)則的規(guī)定：存貨是真實的；相關(guān)用水用電指標(biāo)符合行業(yè)情況和公司實際情況，不存在外購黃酒進行勾兌的情形。

但核查報告表明，勝景山河的招股書未按要求披露下列事項：一是岳陽市明明德商貿(mào)有限公司是勝景山河的主要客戶之一，根據(jù)相關(guān)規(guī)則，2007年12月至2008年5月之間明明德商貿(mào)與勝景山河之間存在關(guān)聯(lián)關(guān)系，招股書中未披露明明德商貿(mào)與勝景山河間的關(guān)聯(lián)方關(guān)系和關(guān)聯(lián)交易；二是平江漢昌建筑公司、岳陽輝輪貿(mào)易公司和深圳誠德商貿(mào)3家公司2008年向勝景山河采購黃酒金額為400萬元、600萬元和508.24萬元，均超過招股書披露的第五大客戶采購金額，招股書未披露上述直銷客戶的情況。

此外，勝景山河的存貨金額大，其中庫存原酒22199.25噸存放于防空洞中，成本約14500萬元，占期末公司資產(chǎn)總額的比例約為1/3。證監(jiān)會在抽查審計工作底稿時發(fā)現(xiàn)，勝景山河未對報告期末存放在防空洞的原酒實施盤點，會計師亦未實施監(jiān)盤等審計程序，僅采取估算防空洞容積的方法測算儲酒數(shù)量，對該部分重要存貨未獲取充分、適當(dāng)?shù)膶徲嬜C據(jù)，違反了《中國注冊會計師審計準(zhǔn)則第1311號——存貨監(jiān)盤》及相關(guān)指南的規(guī)定。

“鑒于上述情況，發(fā)審委2011年第60次發(fā)審會對勝景山河的申請文件和會后事項初審報告等進行了審核。發(fā)審會討論后認為，勝景山河未按照要求披露上述信息，構(gòu)成了重大遺漏，違反了《證券法》和IPO辦法的相關(guān)規(guī)定，不符合法定發(fā)行上市條件，審核未獲通過?！鄙鲜鲎C監(jiān)會負責(zé)人說，根據(jù)《證券法》和I行政許可法》等法律的相關(guān)規(guī)定，證監(jiān)會決定撤銷勝景山河首次公開發(fā)行股票的核準(zhǔn)決定，同時要求勝景山河按照發(fā)行價并加算銀行同期存款利息返還證券持有人。

對于是否將對勝景山河上市保薦機構(gòu)平安證券進行處罰，證監(jiān)會有關(guān)部門負責(zé)人表示，證監(jiān)會后續(xù)將對勝景山河保薦機構(gòu)是否勤勉盡責(zé)做進一步了解，如果相關(guān)中介機構(gòu)未能勤勉盡責(zé)，確實存在疏漏，證監(jiān)會將依法進行嚴(yán)肅處理。

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