兩家中國公司涉嫌造假美證交會將啟訴訟程序

2011年06月15日 03:20
來源：每日經濟新聞作者：鄭佩珊

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美國東部時間6月13日，美國證券交易委員會(SEC)公開宣布，將啟動針對中國智能照明(NYSE：CIL)以及中國盛世巨龍傳媒(NYSE：CDM)的訴訟程序。此舉使近日連續曝出財務造假、虛假信息披露的中國概念股的信任危機進一步加劇。

SEC指出，將于6月24日召開專門針對上述兩家中國公司的聽證會，兩家公司的代理律師可以在聽證會上提交相關證明材料，讓SEC最終決定這兩家公司的命運。自今年3月以來，24家在美上市中國公司的審計師提出辭職或曝光審計對象的財務問題，19家在美上市中國公司遭遇停牌或摘牌。

審計師指公司財務造假

據悉，SEC在去年成立特別小組，開始對在美國上市的中國公司展開調查，原因是部分中國公司可能修改財務報告以吸引投資人。在調查中，有4家公司收到了來自SEC的摘牌通知，其中包括智能照明以及盛世巨龍。

盛世巨龍媒體傳播機構成立于2001年，實體業務在北京，以央視媒體代理業務起步，客戶中包括佳能、太平鳥、修正藥業以及中國聯通等知名企業；中國智能照明電氣集團股份有限公司是由韓國現代照明與美國曬樂于2007年10月在美國特拉華州組建成立，主要業務在中國，實體公司在廣東惠州，主要做照明領域相關產品。

SEC指出，智能照明獨立審計人員在3月24日辭職；盛世巨龍的獨立審計人員在4月12日辭職。資料顯示，上述兩家公司的外部獨立審計師都來自MaloneBaileyLLP會計師事務所，該事務所認為，無法直接核實盛世巨龍的銀行記錄，而且無法信賴盛世巨龍管理層對公司財務報表的陳述。同樣，智能照明也存在偽造財務賬本、客戶信息，以及銀行證明的嫌疑。

一位長期從事境外上市等法律事務的律師告訴《每日經濟新聞》記者，從以往經驗來看，一旦公司審計師辭任，并且向SEC提交證據，指出該公司存在嚴重欺詐行為，那么該公司經過審查之后將面臨摘牌風險。果不其然，SEC有關負責人表示：“執法部門希望通過摘牌的裁決來保護投資者，免于公司任何虛假和錯誤信息的誤導。”目前，SEC相關部門已經啟動了對于這兩家公司的訴訟程序。

此后，盛世巨龍披露信息，指出SEC向其發出通知稱，就該公司包括現金和應收賬款項目在內的財務報表是否存在重大誤報或者瞞報，SEC已啟動相關調查。

或面臨巨額賠款

現在的問題是，這兩家公司能否提供充足證據來證明其清白。上述律師擔憂，一旦進入最終審判，公司被摘牌的可能性非常大。“兩家公司首先應該會暫時停牌，讓公司進行內部調查。”該律師指出。而盛世巨龍及智能照明的信息披露中，也已明確表明組建了特別調查委員會，開始進行內部調查。但SEC指出，由于兩家公司仍舊沒有提出可信服的證據，于是啟動了最終審判程序。

自今年3月以來，中國24家在美上市公司的審計師提出辭職或曝光審計對象的財務問題，19家中國在美上市公司遭到停牌或摘牌。

中國在美上市公司接二連三地被曝財務欺詐，這一問題導致的直接結果是，國外機構大量做空中國概念股。近日多家中國概念股股價暴跌，融資困難，美國資本市場讓中國企業陷入夢魘。

上述律師認為，一旦被摘牌，這些公司將被扔進垃圾股市場。“在正式開庭之前，庭外調解是最佳渠道。”他表示，開庭之前，公司往往與投資者的代表律師達成協議，而這份協議的背后或涉及巨額賠款。