中概股“家長會”：中美監管機構擬下周會商堵漏洞

2011年07月07日 01:27
來源：第一財經日報

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嵇晨

對于中國企業赴美上市而言，可不適用“嫁出去的女兒潑出去的水”這句俗話。

下周，中美兩國監管機構將在北京召開一次“家長會”，核心內容就是中國赴美上市企業監管合作。

北京時間昨天凌晨，美國上市公司會計檢查委員會(PCAOB)新聞發言人科琳·布瑞南(Colleen Brennan)對《第一財經日報》記者確認，近期正和美國證券交易委員會(SEC)組團籌備赴京，就進一步推進達成跨境審計監管的合作協議，和中國證監會展開積極溝通。

昨天深夜，PCAOB在其發給記者的一份最新聲明中證實，本次會議將在7月11~12日在北京舉行。

近期在美國上市的中國概念股頻頻爆出造假丑聞。

“你可以不賺錢，但你不能說謊話”，這是市場對中概股的忠告。

但問題是，如果是別人“教你說謊”呢？

事實上，這次兩國協商監管合作的重點直指審計。

某大型會計事務所審計部經理對記者透露，很多財會丑聞都是因為前幾年大批中國私營企業受上市中介的“忽悠”，雇用不知名的小型審計公司，達到粉飾財報的目的。

新華社報道稱，中國證監會一直在與美國方面就跨境監管進行溝通，并在中國概念股造假風波后加強了溝通深度，雙方擬達成《會計監管對等協議》，具體時間尚未定。

SEC公共關系部門官員在接受記者連線采訪時也表示，會派出官員參與北京之行，并希望借此促成中美雙方聯手監管跨境審計公司。

亦有分析人士表示，近期上海擬成立國際板，邀請境外企業上市。屆時中國同樣有跨境監管需求。這為中美兩國達成協議創造了契機。

審計監管是重點

中美兩國監管機構的本次協商，有望堵住赴美上市的監管漏洞。

據消息人士透露，協商重點是如何解決美國監管機構無法對中國赴美上市企業及其審計機構進行監管的問題。

麥楷博平會計師事務所的審計經理德魯·本斯丁(Drew Bernstein)是東方紙業的審計委員會主席。

他在接受記者專訪時表示，這次針對跨境審計監管協議的中美談話，將會有助于中美雙方監管層解決當前上市公司存在的財務審計問題。一方面，既然中國公司要在美國市場融資，那當然要遵守當地的財務監管規定，中國政府也有責任協助其實現有效監管。另一方面，在美上市中國公司當前的“名譽”問題已經使全球投資者，不僅僅是美國投資者，都失去了信心，如果中國證監會能拿出積極態度和美方監管層一同努力，會給市場注入樂觀的信號。

今年3月以來的中概股財務造假風波，已經引起美國監管層的關注，其與中方的溝通姿態，也表現出美國資本市場看門人的監管決心。

“在今年5月結束的‘第三輪中美戰略與經濟對話’中，我們已經和中方證監會高層進行了卓有成效的會談?！笨屏崭嬖V記者，“在達成跨境審計監管的協議方面，雙方都同意應該加速合作，包括同意開展談判、實施技術性操作層面的工作等。

科琳對記者表示，這次PCAOB和SEC組成特別代表團來北京，目的就是要和中方就一系列議題展開溝通，包括審計監管和跨境合作方面。

科琳稱，這些信息溝通將具有“技術性和實質性”

早在今年初，PCAOB主席詹姆斯·多蒂(James Doty)就已經透露過，正在和SEC合作，推進和中國證監會達成審計監管的協議，以便能接觸到審計公司的報告。

當記者詢問跨境審計監管的協議可能會牽涉到哪些具體內容時，科琳表示：“現在還不方便透露，但很快就會有更詳細的聲明。

嚴陣以待的不僅是美方。

近日，中國證監會研究中心副主任王歐即表示，中國政府正密切關注中國海外上市企業因財務問題出現的股價暴跌問題，并正在研究解決辦法。

談到上述《會計監管對等協議》時，PCAOB新聞發言人此前表示，希望能在今年年底前敲定。

如何不再鞭長莫及

與中國資本市場的審批制度不同，在美國和加拿大等國家和地區，備案制的上市規則看起來門檻相對較低，特別是反向并購、借殼上市等概念的存在，為不少規模較小的中國企業找到了一條上市捷徑。

先期，借著中概股在海外資本市場春風得意的大勢，風投、私募、外資投行與一些急于上市的中國企業一拍即合，包裝出了一個又一個誘人的概念。