四級監管新規即將出臺資本充足率全面上調

2011年08月16日 02:25
來源：21世紀經濟報道作者：范璟鄭智

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8月15日，銀監會正式向外公布《商業銀行資本管理辦法》(下稱《辦法》)的征求意見稿，按照資本監管的四個層次，將銀行分為四類，并對其實行不同的監管措施。達不到最低資本要求的銀行，銀監會有權依法對銀行實行接管或者促成機構重組，直至予以撤銷。

針對外界懷疑的“新辦法會造成銀行資本金不足”，銀監會聲明，經過測算，中國銀行業可以承受新《辦法會造并且在短期內不會產生大的影響。

《辦法》將于今年第四季度發布，2011年起正式實施。由此，銀行資本充足率的監管要求、計算方法以及各類資產的風險權重等都面臨新的調整。

四級監管新規

根據現行資本監管規則，商業銀行資本監管僅有兩個指標，即資本充足率不得低于8%，核心資本充足率不得低于4%，并依此將商業銀行分為資本充足、資本不足和資本嚴重不足三類。而《辦法》實施后，商業銀行的分類標準和分類方法將被徹底改變。

《辦法》將資本監管分為四個層次，第一層次為最低資本要求，即核心一級資本充足率、一級資本充足率和資本充足率分別為5%、6%和8%；第二層次為儲備資本要求和逆周期資本要求，包括2.5%的儲備資本要求和0-2.5%的逆周期資本要求；第三層次為系統重要性銀行附加資本要求，為1%；第四層次為第二支柱資本要求。

由此，銀行被分為四類，第一類為滿足全部四個層次資本監管要求的銀行；第二類為滿足前三個層次資本要求，但未達到第四個層次資本要求的銀行；第三類為僅達到第一個層次資本要求，未滿足其他三個層次資本要求的銀行；第四類為未達到任何一個層次要求的銀行。

“對于第一類商業銀行，銀監會將采取預警監管的方式，第二類銀行會要求其適當重視資本管理，第三類銀行則會限制分配紅利、限制向董事、高級管理人員實施任何形式的激勵、限制進行股權投資或回購資本工具等方式，最低資本達不到的話將采取非常嚴厲的措施。”銀監會國際部國際監管政策處處長王勝邦說。《辦法》規定，對于第四類商業銀行，銀監會有權依法對銀行實行接管或者促成機構重組，直至予以撤銷。

通常情況下，系統重要性銀行和非系統重要性銀行的資本充足率分別不得低于11.5%和10.5%和這一數字相對于原先8%的資本充足率要求提高了一大截，但2004年初國內銀行資本充足率普遍達不到8%，而2010年銀行業平均資本充足率和核心資本充足率高達12.2%和10.1%。

社科院金融研究所研究院劉煜輝認為，中、農、工、建、交以及中信銀行和招行達到11.5%的資本充足率問題不大，但其他股份制銀行的資本金狀況存在一定的問題。

“這些銀行未來資產增速面臨著顯著下調的壓力，這意味銀行必須加快調整消耗資本金的粗放式發展模式。”劉煜輝判斷。

在興業銀行首席經濟學家魯政委看來，《辦法》中的“通常情況”頗為含糊，“如果不考慮逆周期資本要求的話，目前11.5%和10.5%的要求對銀行業壓力不大。

銀監會國際部主任范文仲認為，“《辦法》不應對現在銀行業的經營管理有很大的影響。銀行對于大部分的新標準并不是很陌生。主要的標準中國的商業銀行現在就可以達到。

第一、二套房貸實行差別風險權重

風險權重的調整一直頗受市場關注。《辦法》征求意見稿中，對一些風險權重進行了調整，包括取消對境外和國內公共企業(編者注：中央政府投資企業和自然壟斷行業)的優惠風險權重；對符合條件的微小企業債權的風險權重從100%下調到75%，對個人貸款的風險權重從100%下調到75%，并對住房抵押貸款區分一套房和第二套房給予差別風險權重。

此外，銀監會首次明確提出要適當提高操作風險的資本要求。“風險權重體系的調整要求銀行未來在發展中不僅注重規模，還要注重結構。銀行的資產結構要更加分散化，并且注重小企業貸款和零售貸款。”王勝邦說。

此前坊間流傳，房地產開發貸款風險權重上調到150%，同業資產風險權重從0-20%上調到20%-50%，并有券商由此預測《辦法》會降低銀行資本充足率2個點，并導致上市銀行可能產生5850億元資金缺口。

實際上，《辦法》規定，對其他商業銀行的債權風險權重為25%，次級債權風險權重為100%，對政策性銀行債權的風險權重仍然維持0，對房地產開發貸款則沒有特別調整。而2004年的《商業銀行資本充足率管理辦法》規定，原始期限四個月以內(含四個月)的商業銀行的債權風險權重為0，4個月以上為20%。

劉煜輝認為，風險權重調整后，整體對資本要求更加嚴格，不過許多條文早已公布，現在不過更加系統化。“比如對政府貸款風險權重的調高，中小企業貸款風險權重的調低等，此前已有規定。”劉煜輝說。

而魯政委認為，風險權重的變化對不同的銀行可能產生不同的影響，有較多不確定因素，需要具體測算：“有一些權重增加，但也有很多權重下調。總體說，對銀行資本充足率的影響不會很大。

“辦辦法》的修訂有利于監管部門實施新的監管思路，讓監管更加科學化和系統化，基本上體現了巴塞爾II和巴塞爾III相結合的新要求。按照這些目標，對2004年的《商業銀行資本充足率管理辦法》做出了調整，而且名稱有所修改，不僅是對資本充足率進行規定。”王勝邦介紹。