中糧地產（集團）股份有限公司關于財政部駐深圳市財政監

2012年02月14日 12:00
來源：中國證券網－上海證券報

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證券代碼：000031 證券簡稱：中糧地產公告編號：2011-043

中糧地產(集團)股份有限公司關于財政部駐深圳市財政監察專員辦事處

對公司2009年度會計信息質量進行檢查和公司整改情況的公告

本公司及董事會全體成員保證信息披露的內容真實、準確和完整，沒有虛假記載、誤導性陳述或者重大遺漏。

2011年10月12日，財政部發布了《中華人民共和國財政部會計信息質量檢查公告(第二十一號)》，公告了財政部2010年對114戶企業會計信息質量和56戶證券資格會計師事務所執業質量檢查的結果，其中財政部駐深圳市財政監察專員辦事處(以下簡稱“財政部駐深辦”)對公司2009年度會計信息質量進行了檢查，現將涉及公司的有關事項及公司整改落實情況說明如下：

一、主要事項及整改落實情況

1、未按規定核算資產

公司2009年12月31日對“其他應收款”中購買大中華國際集團(深圳)有限公司深圳國際交易廣場辦公樓34-35層定金賬面余額6,254,400.00元。公司于2009年對此項其他應收款計提了壞賬準備3,127,200900元。不符合《企業會計準則第8號——資產減值》第二條、第六條，《中華人民共和國會計法》第二十五條的規定。

整改措施：截止2010年5月，我司已用定金6,254,400.00元抵減完應付大中華深圳國際交易廣場辦公樓34-35層租金，已計提的壞帳準備3,127,200.00元在2010年6月在計提壞帳準備時已作相應調整。

2、未按照規定核算長期股權投資

公司未對所屬子公司深圳寶恒裝飾有限公司的長期股權投資2009年底賬面價值4,680,000.00元及子公司深圳貿易有限公司的長期股權投資2009年底賬面價值5,000.000.00元計提長期股權投資減值準備。

公司對所屬子公司深圳鵬麗陶瓷有限公司的長期股權投資2007年底賬面價值43,086,827.57元，2007年底審計后凈資產為-19,235,781.76元。公司未計提減值準備，直到2008年公司對上述長期股權投資全額計提了減值準備。

整改措施：我司于2010年8月已對深圳裝飾公司的長期股權投資計提了減值準備468萬元，并作了相應的帳務處理；我司于2010年11月已對深圳貿易公司的長期股權投資計提了減值準備500萬元，并作了相應的帳務處理；我司于20

3、未按規定核算固定資產、未按規定核算長期待攤費用

公司2007年1月按照深圳市政府關于房屋公用設施專用基金管理的有關規定按2%的比例計提公用設施專用基金14,137,963.32元，計入“固定資產”及“投資性房地產”成本。此項計提每年增加固定資產累計折舊961,887.00元，少計企業所得稅合計509,800.11元。財政部駐深辦認為上述做法不符合《企業會計準則》相關規定。

公司深圳大中華國際交易廣場中糧地產總部裝修費用共計5,595,604.80元及北京福臨門大廈辦公區裝修費用共計1,143,648.31元，均計入“長期待攤費用”科目，未作為固定資產核算，公司將北京福臨門辦公區辦公家具類裝修費用合計485,788.80元列入“低值易耗品”科目，多計管理費用572,948.02元，少計企業所得稅114,589.60元。

整改措施：我司已按要求將長期待攤費用科目下核算的資產轉為固定資產。上述企業所得稅我司于2010年12月15日向寶安地稅新安稅所繳交完畢，并交納5.4萬元滯納金。

4、未按規定計繳房地產稅

公司在計繳6區寶河大廈房產稅時，以該房屋建筑物的賬面凈值作為計稅基礎，少計562,739.27萬元房產稅。

2009年公司未按規定繳納46區海濱廣場的房產稅，每年少計房產稅78,545.24萬元。2007-2009年共計少繳房產稅235,635.72元。

整改措施：上述房產稅我司于2010年12月15日向寶安地稅新安稅所繳交完畢,并交納28萬元滯納金。

二、對公司的影響

本次檢查中涉及的稅款合計1,422,764.71元(其中：企業所得稅624,389.71元(房產稅798,375.00元)，罰金20,000.00元)占公司2009年度經審計營業總成本為1,744,799,060.73元的0.08%。公司已按照要求進行了整改，并繳納了相應的稅費、罰金2并于2010年12月15日向財政部駐深辦提交了《關于財政部駐深財政監察專員辦行政處罰決定書整改報告》，上述事項涉及的金額在公司總成本中占比極小，對公司財務狀況、經營成果未產生實質性影響。

特此公告。

中糧地產(集團)股份有限公司董事會