*ST浩物恢復上市僅5個交易日因虛假記載遭處罰

2013年02月22日 06:42
來源：證券日報

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證監會對時任方向光電董事長李凱給予警告，并處以3萬元罰款

-本報記者王崢

恢復上市僅僅5個交易日后，此前停牌長達6年時間的\*ST浩物因財務造假收到了證監會的《行政處罰決定書》(以下簡稱《決定書》)。

*ST浩物表示，2011年12月30日，因公司(原四川方向光電股份有限公司，簡稱“方向光電股)涉嫌違反證券相關法律法規，被中國證券監督管理委員會成都稽查局立案調查。

日前，中國證監會對該案已調查、審理終結，公司也于2013年2月20日收到中國證券監督管理委員會下達的《決定書》

據了解，*ST浩物前身為*ST方向(即方向光電)，由于2004年至2006年連續三年虧損，自2007年5月23日起暫停上市。2011年12月，天津浩物機電成為*ST浩物第一大股東，隨后公司證券簡稱也由*ST方向變更為*ST浩物。

《決定書》顯示，2009年10月15日，方向光電子公司鴻翔機械與成都沐和投資管理有限公司(以下簡稱“成都沐和投)簽署《股權轉讓協議》，約定鴻翔機械將其控制的金鴻曲軸100%股權轉讓給成都沐和。2009年12月2日，金鴻曲軸完成了工商變更登記。

不過，以上股權轉讓事項，方向光電未及時履行信息披露義務，也未在2009年年度報告、2010年中期報告中予以披露。方向光電2010年年度報告披露了鴻翔機械于2010年5月31日將其子公司金鴻曲軸轉讓給成都沐和的情況，所披露的時間與實際轉讓時間不符，存在虛假記載。

鴻翔機械將金鴻曲軸股權轉讓給成都沐和后，仍實際控制金鴻曲軸。根據《企業會計準則》的相關規定，方向光電應將金鴻曲軸的財務數據納入合并財務報表的合并范圍，但方向光電在2010年年度報告中，并未將金鴻曲軸2010年6月至12月的財務數據納入合并范圍，造成方向光電當期營業收入少計2432.22萬元，存在重大遺漏。

對于方向光電的上述行為，證監會認定其未按規定披露信息、所披露的信息存在虛假記載和重大遺漏的行為，違反了《證券法》第六十三條、六十七條、六十八條的規定，構成《證券法》第一百九十三條所述違法行為。

對于方向光電的上述行為，《決定書》認為，時任方向光電董事長李凱是直接負責的主管人員，原副總經理田斌、監事范群華、原財務總監鐘家惠是其他直接責任人員。

因此，證監會決定對李凱給予警告，并處以3萬元罰款；對田斌、范群華、鐘家惠給予警告。

對于證監會的這個處罰，有律師向《證券日報》記者表示，方向光電的上述行為是很嚴重的財務造假，僅僅處以3萬元的罰款和口頭上的警告，無異于隔靴搔癢，很難對其他公司產生警示作用。

*ST浩物則表示，上述事項發生后，公司董事會及時制訂了整改措施，并于2011年10月12日收回了金鴻曲軸股權，避免了公司資產損失，并及時履行了信息披露義務。2011年12月31日，公司完成了破產重整工作，引入了重組方——天津市浩物機電汽車貿易有限公司，并于2012年3月28日完成了董事會、監事會的換屆改選工作。公司現任董事、監事會高級管理人員將以本案為戒，認真學習有關法律法規，不斷提高規范運作意識，完善公司治理、強化內部控制體系建設，并按要求規范做好信息披露工作，杜絕此類違規事件再次發生。

除了收到證監會的處罰外，*ST浩物讓投資者關注較多的還有近期股價表現。2月8日恢復上市的當天，*ST浩物開盤瘋漲109%，此后雖有大量拋單打壓，但其股價收盤仍大漲43.98%，報于5.5元/股。隨后的兩天，公司股價更是迎來了一天跌停、一天漲停的劇烈波動。而最近兩個交易日，受大盤指數回調影響，*ST浩物的股價也是連續兩天下挫，2月21日收盤報于5.28元/股。