證監(jiān)會處罰綠大地案遭“金蟬脫殼” 鵬城事務(wù)所已合并

2013年02月28日 08:36
來源：新京報 作者：吳敏

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在綠大地違法證券的刑事判決過后，證監(jiān)會昨日宣布，擬對綠大地案中相關(guān)中介機(jī)構(gòu)進(jìn)行處罰，目前正在履行告知程序。深圳鵬城會計師事務(wù)所將被取消證券服務(wù)許可，但這一對會計師事務(wù)所最嚴(yán)厲的處罰在深圳鵬城的“金蟬脫殼”面前顯得無力。

保薦代表處罰與勝景山河類似

證監(jiān)會昨日表示，擬對聯(lián)合證券、天澄門律師事務(wù)所、深圳鵬城會計師事務(wù)所實施行政處罰，撤銷深圳鵬城的證券服務(wù)業(yè)務(wù)許可，擬對相關(guān)責(zé)任人員行政處罰和終身證券市場禁入，撤銷相關(guān)保薦代表人保薦代表人資格和證券從業(yè)資格。

此前證監(jiān)會查明，綠大地在招股說明書和2007年、2008年、2009年年度報告中虛增資產(chǎn)、虛增業(yè)務(wù)收入。證監(jiān)會認(rèn)為，聯(lián)合證券、天澄門律師事務(wù)所、深圳鵬城會計師事務(wù)所未能勤勉盡責(zé)。

這一處罰可能是截至目前證監(jiān)會對于中介機(jī)構(gòu)最嚴(yán)厲的處罰。從保薦方面看，保薦代表被取消保薦資格最近幾年只出現(xiàn)在勝景山河案中，勝景山河案中，平安證券兩名保薦代表林輝、周凌云被取消保薦代表人資格。

綠大地案中的保薦代表人為李迅冬和黎海祥，中證協(xié)網(wǎng)站的從業(yè)人員信息顯示，其中李迅冬的狀態(tài)為已離職，資料顯示他還曾跳槽至民生證券；黎海祥的狀態(tài)亦為已離職。

此前，證監(jiān)會對于保薦代表未盡責(zé)，一般采取12個月或者更短期限不受理其項目的處罰方式，比如恒久光電IPO保薦人等。從目前看，證監(jiān)會對于保薦券商的處罰力度有限。此前平安證券在勝景山河案中僅被警示。

遭罰會計師事務(wù)所已合并

證監(jiān)會對于會計師事務(wù)所的處罰看起來嚴(yán)厲得多。此前在證券行業(yè)客戶眾多的深圳鵬城會計師事務(wù)所將被取消從業(yè)資格。

深圳鵬城會計師事務(wù)所并非一家小會計師事務(wù)所，其網(wǎng)頁稱目前從業(yè)人員500多人。早年曾參與南方證券、遼寧證券的清算審計。但近些年來屢屢被處罰。如2008年、2010年分別因?qū)ι鲜泄具^往年報審計出現(xiàn)問題而被罰。

鵬城所的網(wǎng)頁顯示，該所目前為93家A股上市公司提供年度審計業(yè)務(wù)。

2012年下半年，深圳鵬城已經(jīng)與國富浩華會計師事務(wù)所合并，此前已經(jīng)有上市公司公告因為這一原因?qū)嫀熓聞?wù)所更換為國富浩華，但提供服務(wù)的團(tuán)隊不變。已經(jīng)公布年報的成商集團(tuán)也顯示，年報審計機(jī)構(gòu)已經(jīng)更換為國富浩華。

2012年8月，有傳言稱證監(jiān)會將吊銷其從業(yè)資格，當(dāng)時深圳鵬城會計師事務(wù)所總經(jīng)理饒永曾對深圳商報表示，“鵬城所不但沒有問題，而且將發(fā)展得更好。

從合并后國富浩華的客戶數(shù)量看，國富浩華確實比鵬城所“發(fā)展得更好”。國富浩華的網(wǎng)頁資料顯示，截至1月5日，國富浩華服務(wù)127家A股上市公司客戶，其中不乏成商集團(tuán)、鵬博士這樣原為鵬城所客戶的公司。 (記者吳敏)

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