康美藥業案斗法：中能興業致信證監會請求確認做空合法

2013年03月08日 10:15
來源：鳳凰財經

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鳳凰財經訊康美藥業涉嫌財務造假案再起波瀾。今日早間，中能興業在其微博稱，已經向證監會發函，要求確認市場機構“分析與調查、融券賣出、再發布報告”這種做空操作是否符合證券交易相關的法律法規。

在2012年底，中能興業聯合《證券市場周刊》發表《康美謊言》，質疑康美藥業涉嫌累計至少虛增18.47億元資產。本周再次發表《謊言第二季》進一步質疑研發用地為荒地

而康美藥業則數度發布公告澄清傳聞，稱真實有效無虛假披露。

據相關消息，證監會已經受理了投資者實名舉報的康美藥業涉嫌造假案。

以下為申請函全文：

致信證監會請求確認做空的合法性

請求中國證券監督管理委員會確認做空的合法性

中國證券監督管理委員會：

我司是一家從事公司基本面研究的投資咨詢機構。2012年12月15日，我司與《證券市場周刊》記者聯合寫作了《康美謊言》一文。《康美謊言》的研究結論是：在土地購買和項目建設上涉嫌造假，至少虛增了18.47億元的資產，幾乎是公司2002-2010年9年凈利潤的總和。2013年3月2日，我司研究員與《證券市場周刊》記者聯合寫作了《康美謊言第二季》，根據現場調查取證，我們發現：康美藥業916畝7.6億元的無形資產，實際位置位于一座140米高的荒山上。

《康美謊言》及相關報告發表后，不斷有專業人士質疑我司在融券做空康美藥業。截至目前，我司及關聯人員未持有任何空頭頭寸。我司也沒有將與康美藥業有關的任何研究與調查信息提前透露給第三方以謀取利益。

2011年10月26日，貴會發布了《轉融通業務監督管理試行辦法》。轉融通業務的全面開展，對于改變單邊市場的現狀，進一步健全交易機制，意義重大。2013年2月28日，轉融券試點工作也已正式啟動。隨著轉融券業務的進一步發展，勢必有更多的研究力量出現，挖掘上市公司經營與財務、公司治理等方面的信息，以市場的方式推動上市主體的健康發展。

懇請貴會確認如下做空操作是否違背《證券法》以及其他相關法規的規定：投資研究機構通過分析研究與實地調查等手段，對發現的有疑問證券先融券賣出，然后再發布看空的報告以謀求利益。看空報告限于陳述事實。這意味著看空報告絕不能包含虛假信息，因為編造并傳播虛假信息違反了《證券法》以及刑法》的相關規定。看空報告也不包括投資評級、目標股價、財務預測這些主觀性很強的內容。

懇請貴會確認市場機構“分析與調查、融券賣出、再發布報告”這種做空操作是否符合證券交易相關的法律法規。

北京中能興業投資咨詢有限公司

2013年3月6日