媒體稱肖鋼不比郭樹清“溫柔”：為重啟IPO背水一戰

2013年05月25日 07:58
來源：每日商報

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商報記者崔丘

其實，肖鋼并不比郭樹清“溫柔”

盡管上任僅兩個多月，在肖鋼執掌下的證監會，對于上市公司、中介機構的處罰力度比以往要大得多，次數頻繁得多。

前不久，證監會對外通報了隆基股份、勤上光電等8家上市公司信披違法違規行為立案調查的情況，同時對南京證券和民生證券予以處罰，暫停其保薦業務。

統計數據顯示，2012年證監會查辦案件共計256起，是此前最多的一年。而今年1~4月份，新增調查案件達到113起，同比增加40%，其中涉及信披違規、欺詐上市的案件數量，接近去年全年水平。

財經人士葉檀表示，此次證監會嚴刑峻法，是為啟動IPO清障，可謂背水一戰。證監會希望用市場化的方式重啟IPO，希望在重拳出擊后能夠警醒后來者有所畏懼，建立IPO市場化的前提條件。

200家企業提出終止審查

5月24日下午，證監會召開新聞發布會。證監會新聞發言人表示，IPO財務專項檢查抽查階段，首批十五家企業抽查已經結束，五月初啟動第二組十五家企業的抽查，目前進入收尾階段。

據了解，分兩輪開展首批30家IPO在審企業財務現場抽查工作已基本收尾，截至目前提出終止審查的再審企業已有200家。3月31日前為提交自查報告的107家企業須于5月底前提交自查報告或終止審查申請，截至5月23日這部分企業中已有8家提交自查報告。

證監會新聞發言人表示，證監會對IPO配套改革措施(新股發行體制改革)工作一直在做，一直沒有停，正在抓緊推進，研究成熟時將在適當的時期及時推出。

此外，條件成熟時將盡快推出優先股，但目前沒有明確的時間表。

萬福生科20名高管被罰款

不僅僅是IPO改革的步伐緊湊，種種跡象表明，證監會對于已上市公司的核查也愈演愈烈。

近日，中國證監會對創業板造假第一案萬福生科公司的行政處罰結果出爐：萬福生科公司被罰30萬元，公司涉案20人被罰345萬元，公司董事長龔永福和原財務總監覃學軍二人終身禁入證券市場。

萬福生科5月22日發布公告，稱公司于日前收到中國證監會下發的《行政處罰和市場禁入事先告知書》。中國證監會對公司作出如下行政處罰：責令萬福生科改正違法行為，給予警告，并處以30萬元罰款；對龔永福給予警告，并處以30萬元罰款；同時對嚴平貴等其他19名高管給予警告，并分別處以25萬元、10萬元、5萬元三個等次的罰款。此外，擬對龔永福、覃學軍采取終身證券市場禁入措施。

中國證監會此前公布消息，稱該案為首例創業板公司涉嫌欺詐發行股票的案件。萬福生科發行上市過程中，保薦機構平安證券、審計機構中磊會計師事務所及湖南博鰲律師事務所等三家中介機構及相關責任人員涉嫌未勤勉盡責，出具的相關材料存在虛假記載，后續分別被立案調查。

經中國證監會調查，萬福生科涉嫌欺詐發行股票和信息披露違法。萬福生科為了達到公開發行股票并上市條件，根據董事長兼總經理龔永福決策并經財務總監覃學軍安排人員執行，萬福生科2008年至2010年分別虛增銷售收入約12000萬元、15000萬元、19000萬元，虛增營業利潤約2851萬元、3857萬元、4590萬元。上市后，萬福生科2011年年度報告、2012年半年度報告存在虛假記載，其披露的2011年年報和2012年半年報虛增銷售收入28000萬元和16500萬元，虛增營業利潤6635萬元和3435萬元。

同時，萬福生科未就2012年上半年停產事項履行及時報告、公告義務，也未在2012年半年度報告予以披露。

萬福生科的上述行為違反了《證券法》等相關法律法規的規定，其中萬福生科、龔永福、覃學軍的欺詐發行及虛假記載行為涉嫌犯罪，已移送公安機關追究刑事責任。

8家上市公司接踵被查出違規

繼對萬福生科造假一案開出嚴厲罰單后，證監會5月17日再出重拳，對隆基股份、勤上光電、華塑股份、青鳥華光、海聯訊、承德大路、西藏天路、宏磊股份八家信息披露違法違規上市公司立案調查。

據證監會通報對隆基股份、勤上光電、華塑股份等8家上市公司信息披露違法違規行為進行立案調查的情況。隆基股份在通過發審會后至獲得發行核準前以及在發行過程中，未報告、未披露業績發生重大變化的情況，涉嫌違法違規；勤上光電在招股說明書中及上市后，未披露與部分客戶的關聯關系和關聯交易，涉嫌違法違規；宏磊股份關聯方浙江宏磊控股集團有限公司及其子公司，通過轉移宏磊股份應收票據等方式大量占用上市公司資金，涉嫌違法違規；勤上光電在

此外，華塑股份、青鳥華光、承德大路和西藏天路4家公司也涉嫌信披違法違規。華塑股份2010-2012年期間，未及時披露訂立重大合同、下屬公司股權轉讓、為控股子公司提供擔保及對外大額資金往來等情況，涉嫌違法違規；青鳥華光2008-2011年期間，未如實披露公司實際控制人，2012年未披露重大關聯交易，涉嫌違法違規；承德大路2010-2011年期間，重大合同、重大訴訟未及時披露，涉嫌違法違規；西藏天路2012年重大事項未及時披露，2012年業績預虧原因披露不準確，2011年部分工程成本未及時入賬，涉嫌違法違規；青鳥華光2

另據通報顯示，保薦機構系平安證券，被媒體稱為萬福生科第二的海聯訊2009-2011年期間，虛構應收賬款收回,部分銷售收入涉嫌造假，涉嫌違法違規。

海聯訊此前修改財務數據顯示，2012年，海聯訊營業總收入修正前后的增減變動幅度為-14.99%；營業利潤修正前后的增減變動幅度為-25.25%；利潤總額修正前后的增減變動幅度為-23.49%。

南京證券遭立案調查IPO或折戟

另一方面，證監會對中介機構的處罰持續發酵。南京證券因保薦業務涉嫌違法違規，也被證監會立案調查，暫停接收該公司推薦項目和材料。這家只成功保薦過6個首發項目的券商，栽在涉嫌虛增利潤、隱瞞關聯交易的新大地項目上。

各項業務排名在40位左右的南京證券，業績不遜于太平洋證券等個別上市券商，并于去年底接受中信證券上市輔導。但按照目前監管層重罰中介機構的趨勢，南京證券未來被暫停保薦業務資格的可能性很大，上市進程也可能受到影響。

上周五，證監會在新聞發布會上宣布，因保薦項目存在問題，南京證券、民生證券被暫停受理保薦的首發(IPO)項目材料。

去年，廣東新大地被質疑存在虛增利潤、隱瞞巨額關聯交易等造假嫌疑，在過會后撤回了上市申請。保薦機構南京證券因此牽涉其中，目前已被證監會立案調查，未來受到行政處罰的可能性很大。

借鑒綠大地、萬福生科的處罰結果，新大地項目的簽字保代胡冰、廖建華也難以脫身。胡冰為南京證券投行一部的高級經理，新大地是其第一單首發項目。廖建華為投行二部總經理，2010年12月加入南京證券，此前曾在泰陽證券、華林證券、信泰證券和齊魯證券的投行共有過11年的從業經驗。據了解，南京證券共有投行從業人員91人，保薦代表人13人。

自2004年4月1日獲得保薦資格以來，南京證券保薦的首發項目有11個，其中有5個項目“被撤回”或者“不予核準”，被否率高達45.45%。

南京證券保薦的IPO項目不多，但出了新大地這一單涉嫌造假的項目，在自身沖刺IPO關頭，證監會未來的處罰可能影響該公司的上市進程。

“鋼鐵俠”重整A股的決心

肖鋼其實并不“溫柔”

3月17日，肖剛接替郭樹清出任證監會主席，在當時看來，他的低調、沉默被資本市場誤讀為溫和、保守。

在肖鋼上任后的第一個交易日——3月18日，滬深兩市雙雙持續走低，滬指跌破2250點，全天大跌1.68%，創出三個月以來新低，深成指則大跌1.10%。

肖鋼并不急于對市場的反應做過多的辯解。僅在上任之初強調保持政策的連續性和穩定性，表態資本市場要成為中國夢的載體、對違法違規行為從嚴從快查處。

在隨后的時間里，肖鋼則更多的以實際行動來化解市場對其的態度。直到本周他在證監會內部會議上的一系列講話都顯示，肖鋼一直在穩步有序地推進著“新政”

肖鋼執掌證監會后的第一拳并沒有讓大家等得太久，就在他履新剛滿4天時，海聯訊等3家公司就因違規而遭到證監會立案調查，此后接連不斷曝出違規公司遭立案調查。

已在證監會工作多年的一位人士透露，外界都在猜測新任主席肖鋼的執政可能會更加溫和，但這種判斷完全是誤讀。事實上，近兩個多月來，證監會各部門的原定工作計劃絲毫沒有放緩。這位人士表示：“各項政策可能會更嚴，而且要求堅決執行”

如果說前任證監會主席郭樹清是資本市場改革的開創者，那么肖鋼才是真正的執行者，而且在他任期內，各方都希望能夠看到改革的成效。