新三板掛牌條件細化審查以信披為核心

2013年06月21日 06:14
來源：中國證券報作者：蔡宗琦

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全國中小企業股份轉讓系統有限責任公司20日表示，按照“可把控、可舉證、可識別”的原則，已對《全國中小企業股份轉讓系統業務規則（試行）》規定的六項掛牌條件進行細化。同時，《全國中小企業股份轉讓系統股票掛牌條件適用基本標準指引（試行）》發布，該指引自公布之日起實施。

全國中小企業股份轉讓系統有限責任公司表示，進行掛牌審查時，對申請掛牌公司符合指引的，原則上同意其股票掛牌申請。在此基礎上，審查工作以信息披露為核心，重點圍繞申請掛牌公司的信息披露是否滿足要求和主辦券商是否按要求完成盡職調查，提出審查意見，引導申請掛牌公司、主辦券商及其他中介機構提高信息披露和盡職調查工作質量。

此前，《全國中小企業股份轉讓系統業務規則（試行）》明確規定，股份有限公司申請股票在全國中小企業股份轉讓系統掛牌，不受股東所有制性質的限制，不限于高新技術企業，但應滿足六項條件：一是依法設立且存續滿兩年；二是業務明確，具有持續經營能力；三是公司治理機制健全，合法規范經營；四是股權明晰，股票發行和轉讓行為合法合規；五是主辦券商推薦并持續督導；六是全國中小企業股份轉讓系統公司要求的其他條件。

全國中小企業股份轉讓系統有限責任公司總經理謝庚此前表示，對掛牌公司不設財務標準并非沒有標準，下一步將把既有辦法中規定的數條標準細化為可把握、可舉證、可識別的詳細標準并公示，市場運營機構將守住這些標準底線，沒有自由裁量空間。

20日發布的指引對上述六項條件做出逐一細化。針對券商人士最為關心的“業務明確，具有持續經營能力”，指引規定，業務明確是指公司能夠明確、具體地闡述其經營的業務、產品或服務、用途及其商業模式等信息。持續經營能力是指公司基于報告期內的生產經營狀況，在可預見的將來，有能力按照既定目標持續經營下去。