銀行治理新規(guī)“合四為一” 資本管理成重頭戲

2013年07月30日 01:48
來源：第一財(cái)經(jīng)日報(bào) 作者：董云峰

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銀行治理新規(guī)“合四為一”資本管理成重頭戲

主要股東應(yīng)以書面形式向銀行作出資本補(bǔ)充的長期承諾

近日，中國銀監(jiān)會正式下發(fā)《商業(yè)銀行公司治理指引》（下稱《指引》），實(shí)現(xiàn)了我國商業(yè)銀行公司治理監(jiān)管規(guī)定的統(tǒng)一，原先分別針對國有商業(yè)銀行、股份制銀行、外資銀行和中小商業(yè)銀行公司治理的各項(xiàng)規(guī)章制度成為歷史。

《指引》印發(fā)日期為7月19日，即日起實(shí)施。從強(qiáng)化資本管理要求、建立科學(xué)的績效指標(biāo)考核體系、設(shè)立首席審計(jì)官到提出利益相關(guān)者概念，《指引》充滿新意，頗具前瞻性。

銀監(jiān)會相關(guān)負(fù)責(zé)人表示，《指引》進(jìn)一步明確了今后銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)公司治理的發(fā)展方向和路徑，有利于完善商業(yè)銀行公司治理，促進(jìn)其穩(wěn)健經(jīng)營和健康發(fā)展。

統(tǒng)一公司治理準(zhǔn)則

“有效的公司治理是商業(yè)銀行健康、可持續(xù)發(fā)展的基石，也是銀監(jiān)會對商業(yè)銀行法人監(jiān)管的重點(diǎn)。”銀監(jiān)會相關(guān)負(fù)責(zé)人稱，國際上因金融機(jī)構(gòu)公司治理機(jī)制缺陷、風(fēng)險(xiǎn)管控失效和激勵機(jī)制不科學(xué)而造成的金融機(jī)構(gòu)風(fēng)險(xiǎn)時有發(fā)生，加強(qiáng)銀行公司治理和強(qiáng)化公司治理監(jiān)管成為世界各國銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)和監(jiān)管當(dāng)局的共同選擇。

近年來，在監(jiān)管部門的推動下，我國銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)樹立了公司治理理念，普遍建立了“三會一層”為主體的公司治理組織架構(gòu)，形成了多元化的股權(quán)結(jié)構(gòu)，初步建立了現(xiàn)代化的公司治理運(yùn)作機(jī)制。

據(jù)《第一財(cái)經(jīng)日報(bào)》記者了解，從2002年到2009年，央行及銀監(jiān)會先后發(fā)布了《股份制商業(yè)銀行公司治理指引》、《外資銀行法人機(jī)構(gòu)公司治理指引》、《國有商業(yè)銀行公司治理及相關(guān)監(jiān)管指引》以及《中國銀監(jiān)會辦公廳關(guān)于進(jìn)一步完善中小商業(yè)銀行公司治理的指導(dǎo)意見》。

然而，新的形勢和行業(yè)的不斷發(fā)展，對商業(yè)銀行公司治理提出了更高要求。據(jù)介紹，自2010年以來，銀監(jiān)會針對我國銀行業(yè)公司治理存在的問題，借鑒國際金融危機(jī)以來國際監(jiān)管改革經(jīng)驗(yàn)，全面考慮國內(nèi)各類機(jī)構(gòu)在公司治理方面的異同，制定了適用于我國各類銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)的《指引》。

據(jù)銀監(jiān)會介紹，《指引》的新內(nèi)容主要包括：規(guī)范董事會運(yùn)作及董事履職要求；做實(shí)監(jiān)事會職責(zé)；加強(qiáng)主要股東行為約束；強(qiáng)化商業(yè)銀行戰(zhàn)略規(guī)劃和資本管理；增加對風(fēng)險(xiǎn)管理與內(nèi)部控制的具體規(guī)定，對建立科學(xué)的激勵機(jī)制、有效的問責(zé)機(jī)制和透明度建設(shè)提出明確要求。

《指引》還明確了監(jiān)管部門對商業(yè)銀行公司治理的評估、指導(dǎo)與干預(yù)職能；確保《指引》與國際最佳實(shí)踐同步，使用新的公司治理定義，提出了利益相關(guān)者的概念，即銀行的公司治理應(yīng)履行對存款人、雇員等的權(quán)利保護(hù)責(zé)任等。

強(qiáng)化資本管理要求

與之前的公司治理規(guī)章不同的是，《指引》大幅闡述了商業(yè)銀行股東對資本規(guī)劃的責(zé)任與義務(wù)，并要求主要股東作出書面的資本補(bǔ)充長期承諾，體現(xiàn)了資本管理的重要性大幅提升。

《指引》規(guī)定，股東特別是主要股東應(yīng)當(dāng)支持商業(yè)銀行董事會制定合理的資本規(guī)劃，使商業(yè)銀行資本持續(xù)滿足監(jiān)管要求。當(dāng)商業(yè)銀行資本不能滿足監(jiān)管要求時，應(yīng)當(dāng)制定資本補(bǔ)充計(jì)劃使資本充足率在限期內(nèi)達(dá)到監(jiān)管要求，并通過增加核心資本等方式補(bǔ)充資本；主要股東不得阻礙其他股東對商業(yè)銀行補(bǔ)充資本或合格的新股東進(jìn)入。

“商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)在章程中規(guī)定，主要股東應(yīng)當(dāng)以書面形式向商業(yè)銀行作出資本補(bǔ)充的長期承諾，并作為商業(yè)銀行資本規(guī)劃的一部分。”《指引》稱。

銀監(jiān)會要求，商業(yè)銀行董事會要制定商業(yè)銀行經(jīng)營發(fā)展戰(zhàn)略并監(jiān)督戰(zhàn)略實(shí)施，制定商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)容忍度、風(fēng)險(xiǎn)管理和內(nèi)部控制政策，以及制定資本規(guī)劃，承擔(dān)資本管理最終責(zé)任。

為加強(qiáng)商業(yè)銀行內(nèi)控，《指引》提出，商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)建立獨(dú)立垂直的內(nèi)部審計(jì)管理體系，可以設(shè)立首席審計(jì)官；首席審計(jì)官和審計(jì)部門負(fù)責(zé)人的聘任和解聘應(yīng)當(dāng)由董事會負(fù)責(zé)，不受管理層主導(dǎo)。

同樣值得關(guān)注的是，為督促商業(yè)銀行轉(zhuǎn)變發(fā)展方式，建立科學(xué)的績效考核指標(biāo)體系，《指引》規(guī)定，商業(yè)銀行績效考核指標(biāo)應(yīng)當(dāng)包括經(jīng)濟(jì)效益指標(biāo)、風(fēng)險(xiǎn)管理指標(biāo)和社會責(zé)任指標(biāo)等，并且商業(yè)銀行薪酬支付期限應(yīng)當(dāng)與相應(yīng)業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)持續(xù)時期保持一致。

“這既是對近年來各類銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)監(jiān)管實(shí)踐的經(jīng)驗(yàn)總結(jié)，也為今后銀行業(yè)公司治理建設(shè)和進(jìn)一步完善明確了方向。”銀監(jiān)會相關(guān)負(fù)責(zé)人稱。

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