綠大地案何學葵蔣凱西被處終身市場禁入

2013年08月06日 04:10
來源：證券日報作者：朱寶琛

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證監會官方網站最新公布的行政處罰決定書稱，經查明，綠大地存在招股說明書中虛增資產、虛增業務收入等違法事實。根據《證券法》及《證券市場禁入規定》的相關規定，中國證監會決定：認定時任綠大地董事長、總經理，綠大地實際控制人何學葵和時任綠大地董事、財務總監蔣凱西為市場禁入者，自證監會宣布決定之日起，終身不得從事證券業務或者擔任上市公司董事、監事、高級管理人員職務。

證監會同時決定，對包括時任綠大地總經理毛志明、時任綠大地副總經理陳德生等在內的12名責任人予以警告，并處以不同金額的罰款。此外，中國證監會、財政部決定撤銷負責綠大地發行上市的審計機構深圳鵬城的證券服務業務許可。

具體看，在招股說明書中虛增資產、虛增業務收入方面，司法機關在相關刑事判決中認定，綠大地在招股說明書中虛增資產70114000元，虛增2004年至2007年6月間的業務收入296102891.70元。

同時，綠大地在2007年、2008年、2009年年度報告中虛增資產、虛增業務收入。

司法機關在相關刑事判決中認定，綠大地在2007年年度報告中虛增資產21240000元，虛增收入96599026.78元；在2008年年度報告中虛增資產163353150元，虛增收入85646822.39元；在2009年年度報告中虛增資產104070550元，虛增收入68560911.94元。

根據當事人違法行為的事實、性質、情節與社會危害程度，依據《證券法》相關規定，證監會決定：對綠大地在2007年、2008年、2009年年度報告中虛增資產、虛增業務收入的行為，責令綠大地改正，給予警告，并處以60萬元罰款。由于司法機關已對綠大地在招股說明書中虛增資產、虛增業務收入的行為刑事處罰，不再行政處罰。

對趙國權、胡虹、黎鋼、鐘佳富、普樂、羅孝銀、譚煥珠、毛志明、徐云葵、陳德生給予警告，并分別處以30萬元罰款。

對鄭亞光給予警告，并處以10萬元罰款。

與此同時，深圳鵬城在綠大地欺詐發行上市時未勤勉盡責，未發現綠大地為發行上市所編制的財務報表編造虛假資產、虛假業務收入，從而出具無保留意見的審計報告，發表不恰當的審計意見。根據當事人違法行為的事實、性質、情節與社會危害程度，依據《證券法》相關規定，中國證監會、財政部決定：撤銷深圳鵬城的證券服務業務許可。