央行：金融機構(gòu)開展客戶盡職調(diào)查時，應(yīng)識別并核實客戶受益所有人

10月11日，中國人民銀行發(fā)布消息稱，為了預(yù)防和遏制洗錢和恐怖融資活動，落實金融機構(gòu)客戶盡職調(diào)查要求，規(guī)范受益所有人識別核實工作，有效應(yīng)對反洗錢國際評估，研究起草了《金融機構(gòu)客戶受益所有人識別管理辦法（征求意見稿）》（下稱《辦法》），并向社會公開征求意見。

《辦法》適用于 《金融機構(gòu)客戶盡職調(diào)查和客戶身份資料及交易記錄保存管理辦法》 所規(guī)定的應(yīng)當履行客戶盡職調(diào)查義務(wù)的機構(gòu)。金融機構(gòu)在開展客戶盡職調(diào)查時，應(yīng)當根據(jù)客戶的組織形式和風險狀況，識別并采取合理措施核實非自然人客戶的受益所有人，以增強對客戶及其風險狀況的了解， 并將識別核實結(jié)果充分運用于洗錢風險管理。

《起草說明》指出，《辦法》是細化落實《反洗錢法》有關(guān)規(guī)定的要求、滿足反洗錢國際評估要求的必要舉措、提升金融機構(gòu)受益所有人工作有效性的需要。

“近年來監(jiān)管發(fā)現(xiàn)，金融機構(gòu)在開展受益所有人識別核實工作中，往往未區(qū)分風險采取相應(yīng)的簡化、強化措施，導(dǎo)致反洗錢資源投入與風險背離。 亟待對相關(guān)制度進行修訂， 落實基于風險的反洗錢理念，為金融機構(gòu)提供更為明確的制度指引。”《起草說明》指出。

《辦法》的主要內(nèi)容包括明確金融機構(gòu)識別核實受益所有人的基本要求和原則、明確受益所有人識別標準、規(guī)范受益所有人識別核實流程及要求、建立差異反饋機制、明確法律責任。

具體來說，《辦法》 參考反洗錢國際標準， 強調(diào)金融機構(gòu)應(yīng)在開展客戶盡職調(diào)查時， 識別并采取合理措施核實客戶受益所有人， 要求金融機構(gòu)遵循基于風險原則、 合理性原則和可靠性原則開展受益所有人識別核實工作。

《辦法》 規(guī)定了法人與非法人組織、 信托、 資產(chǎn)管理產(chǎn)品的受益所有人定義與識別標準， 其中法人與非法人組織的識別標準與《受益所有人信息管理辦法》一致。 《辦法》貫徹基于風險原則， 明確金融機構(gòu)對于低風險客戶可以適用豁免、 簡化識別標準。

同時，《辦法》 一是明確受益所有人識別核實整體流程及要求； 二是明確了應(yīng)識別、 保存的受益所有人身份信息和權(quán)利狀況信息要素；三是規(guī)定金融機構(gòu)應(yīng)基于風險采取差異化的識別核實措施。

為有效落實新修訂的 《反洗錢法》 相關(guān)要求并做好反洗錢國際評估應(yīng)對工作， 《辦法》參照多國實踐經(jīng)驗，構(gòu)建了差異反饋機制， 明確了差異反饋工作流程、 重大差異和非重大差異情形的判斷標準及相應(yīng)處理措施。