2010年02月28日 14:46鳳凰網財經【大 中 小】 【打印】 共有評論0條

王志樂 蔣 姮

近年來，一些跨國公司在華企業涉及商業賄賂問題引人關注。 從2005年美國司法部處理朗訊賄賂案，到2008年底庭外和解的西門子案，再到今年7月力拓侵犯中國企業商業機密案；從美國司法部和證交會網站披露十多起涉及中國的跨國公司商業賄賂案到中國國資委對CCI公司涉嫌向中國9家央企行賄的調查，一時間跨國公司在華商業賄賂問題成為社會關注的熱點。

通過對一批世界著名跨國公司以及中國企業的調查，我們認為，國際組織和一些國家政府機構與跨國公司正在加大反對商業賄賂的力度，強化合規經營已經成為全球企業發展的一個新趨勢。在我國企業正在加速全球化發展的背景下，我們應當高度重視國際企業界這一動向，借鑒跨國公司反對商業腐敗的經驗和教訓，遏制商業賄賂，凈化我國的商業環境。

一、強化“合規”成為跨國公司發展的新趨勢

“合規”一詞是由英文“compliance”翻譯而來。它通常包含以下兩層含義：(1)遵守公司總部所在國和經營所在國的法律法規及監管規定；(2)遵守企業內部規章包括企業價值觀、商業行為準則、職業操守準則等。

我們認為“合規”有廣義和狹義兩種含義。廣義的“合規”泛指企業應當遵守各種法律法規和監管規定，包括關于社會、環境、反腐敗、反壟斷、反欺詐等各個方面。狹義的“合規”主要指強化合規經營反對商業賄賂。

從上個世紀70年代以來，隨著經濟全球化的深入，聯合國等國際組織以及不少發達國家政府都制定了反商業賄賂，強化企業合規經營的法規。這些法規管制力度不斷加強，不僅在發達經濟體而且在發展中國家也產生越來越大的影響。隨著這個趨勢的發展，只要參與經濟全球化，那么任何國家的企業都可能被卷入反對商業賄賂強化合規經營的潮流。

近幾年，跨國公司涉嫌商業賄賂的事例顯著增加。據我們搜集到的資料，被美國反海外腐敗法追究涉及在我國涉嫌商業行賄的有13家跨國公司。這些公司包括朗訊、德普、InVision、約克國際、CCI、UT斯達康、西門子等著名公司。

我國有關部門也追究了一些跨國公司商業賄賂案件。其中著名的有力拓在華若干員工涉嫌行賄竊取商業機密、聯合利華公司某部門員工涉嫌走私進口偷漏關稅、可口可樂某員工涉嫌受賄等等。

因商業賄賂被美國“反海外腐敗法”等法律追究的跨國公司往往被處以重金罰款，當事人甚至被刑事處罰。與此同時公司聲譽嚴重受損。以德國西門子公司為例，由于在一些發展中國家通過行賄獲取訂單而被美國和德國行政當局處罰14億美元，公司監事會主席(相當于我國企業董事長)為首的20余高級管理人員被解除職務，有的還在被追究法律責任。這一事件使這家160年歷史的跨國公司蒙受了巨大的聲譽損失，嚴重地損害了公司競爭力。

為減少合規風險近年來許多跨國公司都在強化合規經營遏制商業賄賂。不少公司設立了專門的合規專員，完善了合規管理制度，加強培訓、制定規則，預防、監查公司運行流程中違規現象，積極處理違規事件。

事實表明，遏制商業賄賂強化合規經營是企業可持續發展的基石。隨著社會發展和文明的進步，人們越來越認識到，企業僅僅追求股東利益最大化是不夠的，還要承擔包括社會責任和環境責任在內的全面的責任，作為跨國公司還要承擔包括在母國和在經營所在國的全球責任。合規則是跨國公司承擔的企業全面責任和全球責任中首要的責任，或者說，合規是企業責任的底線。

二、借鑒國際反腐敗經驗強化我國企業合規經營

上述跨國公司違規問題實際上也披露了中國企業存在的違規經營問題，還暴露了一些政府官員的腐敗問題。近年來越來越多的中國企業走出去。走向世界的中國跨國公司面臨合規經營以及承擔全球責任的挑戰。對此，我國企業和政府部門應當有清醒的認識和有效的應對措施。

1，倡導企業把合規經營作為企業責任的底線

2006年中央領導明確提出“企業要向社會負責，并自覺接受社會監督”以來，許多企業越來越積極參與社會慈善捐助、節能減排等活動中。但是，不少企業對強化合規經營遏制商業賄賂還認識不足、措施不力。

我國企業在商業賄賂違規經營方面存在相當嚴重的問題。首先，外資企業在中國商業賄賂時有發生，有的還相當嚴重。如上所述，被美國有關機構處罰的13家跨國公司都在中國涉及商業賄賂活動。其次，不少內資企業也存在嚴重的商業賄賂問題。如中石化陳同海、核工業集團康日新案都涉及嚴重的商業賄賂，房地產行業、金融行業以及包括高速路在內的基礎設施領域成為商業賄賂的重災區。一些企業已經從企業個別人的合規問題發展到企業系統合規問題。這些問題嚴重毒化了我國商業環境，干擾了社會主義市場經濟的完善和健康發展。

一個企業如果經營不善導致虧損，往往還可以拖幾年而不跨，甚至還有機會改善經營轉虧為贏。但是，一個企業如果涉及商業賄賂或其他嚴重違規，往往一朝覆亡。三鹿覆亡、德隆系垮臺等案例正說明了這一點。歷史證明，企業做大做強易，但是做久難。長盛不衰的“百年老店”都是合規經營和負責任的企業。

近年來，我國政府積極倡導企業承擔包括經濟、社會和環境在內的全面的責任。在倡導全面責任的基礎上我國政府特別是與企業有關的部門應當大力倡導企業合規經營這一首要責任。

2，針對不同企業采用多種方式倡導企業合規經營

首先，在嚴厲批評跨國公司在華企業商業賄賂同時借鑒跨國公司遏制商業賄賂強化合規經營的經驗

長期以來，我們把跨國公司作為中國企業學習的榜樣。因此一些跨國公司在華企業的違規行為影響極其惡劣。政府有關部門應當對于跨國公司在華企業的違規行為嚴厲批評，也可以考慮給以處罰，例如對于從事商業賄賂的企業處以罰金，在一定時間一定范圍市場準入加以限制等。

另一方面我們也應該看到，上述問題多數是跨國公司自己揭露和糾正的，有的案例雖然是別人檢舉揭發但是涉案公司都痛定思痛進行了全面整改，例如西門子公司通過整改建立了被美國政府當局肯定的“超一流的合規體系”。許多跨國公司在遏制商業賄賂合規經營問題上積累了豐富的經驗和教訓。因此，我們在批評和處罰跨國公司違規經營問題同時，應當借鑒跨國公司經驗，強化我國企業的合規經營。

跨國公司遏制商業賄賂強化合規經營的許多做法值得中國企業學習借鑒，例如，設立有權威的合規管理的組織機構；建立全公司完善的合規管理制度；加強對供應商和客戶的合規管理使企業整個價值鏈各個環節合規經營；強化合規體制的執行力度，抓好合規經營的預防、監查和應對三大環節等等。

其次，加強我國“走出去”企業的合規管理

隨著全球反對商業腐敗力度加強，中國“走出去”企業違規問題已經面臨越來越多的批評。最近世界銀行發布因涉嫌欺詐和賄賂而在一定時期內被禁止承接世界銀行資助項目的企業名單(包括其直接或間接控制的公司)，我國被列入這個黑名單的企業有：中國地質工程集團公司、中國路橋工程有限責任公司、中國建筑工程總公司、中國武夷實業股份有限公司。被列入這個名單的中國企業在全球競爭中顯然處于非常被動和不利的地位。

“走出去”企業的違規行為往往牽涉我國的國家形象，而且直接影響企業在全球范圍可持續發展。因此“走出去”的企業應當特別加強合規經營反商業賄賂。

我國有關政府機構應當制定中國海外企業合規管理指引，也可以制定中國企業反海外腐敗的法規，引導企業在海外強化合規管理遏制商業賄賂。

再次，在國有企業中倡導企業合規經營

國有企業，特別是中央企業在我國企業中影響巨大。近年來，央企中盡管出現過陳同海、康日新、張春江等腐敗案例，但是從整體看，央企管理越來越規范，商業賄賂問題越來越被遏制。在調查中我們也了解了一些央企合規管理的成功經驗。例如，銀監會和保監會出臺的合規管理指引有效的推進了我國金融企業合規經營。還有一些企業，如中海油等設立了合規管理機構，嚴格按照國內外法規運行企業。

我們應該表彰這些合規經營的企業，推廣他們成功的經驗。與此同時，我們也應該加大對違規企業或違規行為的處罰力度。應當借鑒國際經驗，對于商業賄賂行為處以高額罰金，并且在一定時期和一定范圍限制這個企業進入相關市場。

我們建議國資管理部門出臺國有企業合規管理指引，指導央企和其他國企合規經營。國有企業發揮表率作用，有利于全國更多企業仿效。

3，把強化企業合規經營與全社會反腐倡廉結合起來

企業強化合規經營遏制商業賄賂是全社會反腐倡廉的有效措施。這是因為，商業賄賂是社會各類腐敗的資金主要來源，遏制商業賄賂將有效地遏制其他各類賄賂行為。為此，我們提出如下建議。

首先，立法部門制定專門的反商業賄賂法

我們可以借鑒歐美國家的經驗，在立法中不僅保護而且高額獎勵檢舉揭發人；不僅打擊在我國國內的商業賄賂，而且打擊我國企業在海外的商業賄賂活動。與此同時，嚴格執行現有反對商業賄賂的法規，從嚴處置企業商業賄賂，不僅嚴厲打擊受賄，而且也嚴厲處罰行賄。

其次，借鑒國際經驗促進政府部門合規行政

國際經驗表明，遏制企業的商業賄賂不僅需要政府部門加強管理，還需要政府部門以身作則，形成企業合規經營政府合規行政的良好市場環境。政府合規行政的關鍵是公開行政程序，公正執行法規，促進公平競爭。與此同時加大懲治官員腐敗的力度。唯如此，企業合規經營才有一個外部的良好環境。

再次，加強國際合作共同推進全球企業合規經營

考慮到反對商業賄賂強化合規經營正在形成潮流的國際背景，考慮到我國企業以及我國經濟可持續發展的必要性，我們政府有關部門應當主動參與到全球范圍的強化合規經營反對商業賄賂的活動中去，在國際經濟發展主流中發出我們的聲音。

目前，我國已經成為聯合國反腐敗公約的締約國，金融業也接受了巴塞爾協議關于合規管理的規定。在這個方面，我們應當繼續努力與有關國際組織以及有關國家政府聯系，在反對商業賄賂和強化合規經營中開展合作，從而更為有效地遏制商業賄賂強化企業合規經營。

(作者單位：商務部研究院/北京新世紀跨國公司研究所)

相關專題：

2010年第八屆跨國公司中國論壇

【獨家稿件聲明】凡注明“鳳凰網財經”來源之作品（文字、圖片、圖表或音視頻），未經授權，任何媒體和個人不得全部或者部分轉載。如需轉載，請與鳳凰網財經頻道（010-84458352）聯系；經許可后轉載務必請注明出處，違者本網將依法追究。