保監會發布險企內控準則 資金運用將全程監控

⊙記者 盧曉平

保險資金運用將全過程控制。

昨日，中國保監會下發了《保險公司內部控制基本準則》(以下簡稱《準則》)，從行為合規、資產安全、信息真實、經營有效、戰略保障等五方面內控目標出發，要求保險公司建立“由董事會負最終責任、管理層直接領導、內控職能部門統籌協調、內部審計部門檢查監督、業務單位負首要責任的分工明確、路線清晰、相互協作、高效執行”的內部控制組織體系。《準則》將于明年1月1日起施行。

“保監會確立了市場行為、償付能力和公司治理三支柱的現代保險監管體系。”保監會有關部門負責人表示，內控不健全，公司治理只能是“空中樓閣”，因此，必須把治理監管和內控監管有機結合起來，做深做實公司治理監管，提高保險監管水平。

按照《準則》，保險資金運用將是內部控制的重點領域，包括資產戰略配置、資產負債匹配、投資決策管理、投資交易管理和資產托管等活動將全過程控制。保監會要求保險公司應當以安全性、收益性、流動性為中心，按照集中、統一、專業、規范的要求，組織實施資金運用控制活動。

在銷售控制方面，《準則》要求保險公司制定有針對性的內部控制制度，規范銷售宣傳行為，杜絕廣告宣傳中的誤導行為；在運營控制方面，要求保險公司強化操作流程控制，管控范圍涉及產品開發管理、承保管理、理賠管理、保全管理、收付費管理、再保險管理、電話中心管理和反洗錢等活動的全過程；在理賠方面，保險公司應建立標準、清晰的理賠操作流程和高效的理賠機制，規范報案受理、現場查勘、責任認定、損失理算、賠款復核、賠款支付和結案歸檔等控制事項，確保理賠質量和理賠時效；在收付費控制方面，保險公司應當建立規范統一的收付費管理制度。

對此，《準則》借鑒國際經驗，提出了三層次內控活動框架，即前臺控制(對直接面對市場和客戶的營銷及交易行為)、后臺控制(對業務處理和后援支持等運營行為)和基礎控制(對為公司經營運作提供決策支持和資源保障等管理行為)。《準則》指出，保險公司應當建立代理機構合作管理制度，規范與代理機構合作過程中的資格審核、合同訂立、保費劃轉和傭金手續費結算等；應當嚴格規范傭金、手續費的計算和發放流程，防范虛列、套取、挪用、擠占傭金和手續費的行為，杜絕任何形式的商業賄賂行為。

下一步，保監會還將在《準則》的框架下，針對保險經營的關鍵環節和主要領域制定具體實施細則。

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