安永全球欺詐調查：內控措施位列中國反欺詐措施之首

2010年5月13日，上海/北京 - 最新的《安永全球欺詐調查》中國區結果顯示，80%的中國受訪者將內部審計列為在公司內發現欺詐事件的有效方式；70%受訪者認為應對欺詐事件的方式是實施有效的內控程序。

調查更顯示過去兩年來，12%的中國受訪者曾遭遇過重大欺詐事件。盡管這一數字低于16%的全球平均水平，但略高于遠東區受訪者的數字。

調查顯示，有效的內控程序包括鼓勵和保護舉報人、內部審計、管理層檢查、外部審計、定期換崗，以及進行反欺詐政策的內部培訓和溝通。

此外，70%的中國受訪者同意發現管理層越權等欺詐行為的最佳機制為：更加明確的職責劃分、更強大的法律職能、合規程度更高、更好地借助外部咨詢顧問、加強董事會/審計委員會的監察，以及加大監管力度。

《安永第十一次全球欺詐調查》(Ernst & Young 11th Global Fraud Survey)訪問了1,400多名來自全球36個國家大型企業的首席財務官及內部審計、法律與合規部門負責人，了解企業在全球金融危機中如何應對日益增多的欺詐風險以及首席財務官、內部審計及合規部門承受日增的壓力。

安永遠東區詐騙審查及糾紛協調服務主管合伙人霍德杰 (Chris Fordham) 稱 ：“是次調查對象包括了受訪公司內部負責反欺詐和反貪污工作的管理人員。從調查結果中，我們可以看到中國和全球企業在此方面的工作取得的進展。”

中國企業成功度過全球經濟低迷時期，目前正在尋求新的增長機遇，包括通過進入新市場或進行收購實現增長。60%的中國受訪者計劃實施更為積極進取的戰略，而非著重控制成本，直至前景好轉。

安永中國詐騙審查及糾紛協調服務合伙人白長江 (John Auerbach) 稱：“企業的這種努力可能令其面臨諸如欺詐問題在內的眾多風險。為盡量減少該等風險，企業需進行徹底且具針對性的收購前盡職調查。”

白長江稱：“完善的風險管理包括在中國等新興市場必須對反欺詐監督采取積極態度；這些安全措施還有助防止在控制不足情況下出現代價更高的破壞性事件的情況發生。”

安永的調查結果進一步反映中國企業加大應對企業欺詐問題的意愿。進行欺詐風險評估的中國企業數目已大幅增多，從1年多以前的6%增至6至12個月前的14%，過去6個月更增至24%。

白長江稱：“隨著全球重返增長軌道，中國企業持續擴充業務，我們預期國內及國外監管機構會更關注企業如何應對欺詐和貪污問題。因此，中國企業對協助其改進風險管理程序的服務會有更多需求。”

他強調：“當前中國經濟快速增長，監管和執法力度加大，在這樣一個新的環境下，開展反欺詐的工作已獲得高度重視。”

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