部分平臺貸款或剔出 正常類銀行撥備承壓

2010年04月21日 02:20
來源：每日經濟新聞

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每經記者陳誠發自北京

據媒體報道，銀監會擬要求地方融資平臺中沒有擔保和保全的項目貸款，不得計入商業銀行“正常類”貸款，這預示著商業銀行的減值準備可能相應增加。

不僅如此，一位接近銀行的消息人士還指出：“地方融資平臺項目中沒有現金流僅憑財政收入擔保和還款的項目貸款，也將不能計入正常類。

若上述消息做實，由于貸款不同分類，減值撥備計提比例不同，銀行利潤料將減少。4月20日，記者致電銀監會相關負責人，該人士不予置評。

平臺貸款分級被特別關照

目前，我國大型商業銀行及股份制商業銀行執行1998年制定的《貸款分類指導原則》。該原則要求，商業銀行依據借款人的實際還款能力進行貸款質量的五級分類，即按風險程度將貸款劃分為五類：正常、關注、次級、可疑、損失，后三種為不良貸款。

目前地方融資平臺貸款尚能還本付息，在貸款分類中，大都處于正常類。一般而言，此類貸款多為中長期貸款，還本時間較長，風險暫時不會暴露。

最新消息稱，銀監會擬要求地方融資平臺中沒有擔保和保全的項目貸款，不得計入商業銀行正常類貸款。若上述消息做實，則意味著在銀行貸款五級分類中，部分融資平臺的項目貸款分類將下移。

此外，最新消息還稱，地方融資平臺項目中沒有現金流，僅憑財政收入擔保和還款的項目貸款，也將不能計入“正常類”

據保守估計，2009年地方融資平臺貸款余額已經超過5萬億元。

工行行長楊凱生在年報發布會時曾表示，截至2009年末，若按廣泛意義上的地方政府融資統計，工行地方政府融資達7200億。

對于融資平臺的風險，銀監會素來重視。此前，銀監會曾要求商業銀行將地方融資平臺貸款解包還原，對其風險進行評估。6月底前銀行要完成上述“解包還原，工作。

在4月20日銀監會召開的2010年第二次經濟金融形勢分析通報會議上，銀監會主席劉明康要求，各銀行要按照“逐包打開，逐筆核對，重新評估，整改保全”的要求扎扎實實做好地方政府融資平臺貸款風險管控工作；三季末前必須做到準確分類，提足撥備，年內基本完成對壞賬的核銷，做到賬銷、案存、權在，并持續關注時效，在有效期內保全和回收。

增撥備減利潤

貸款五級分類在規范貸款類別的同時，亦對商業銀行提出相應風控要求，即依據不同貸款分類，按比例提減值撥備。

所謂減值撥備，指銀行業按五級分類標準所提取的風險準備金，是銀行貸款可能發生的呆、壞賬準備金。不難看出，撥備計提的多少將直接影響銀行當期的利潤。

根據《銀行貸款損失準備計提指引》規定，銀行可以參照以下比例按季計提專項準備：對于關注類貸款，計提比例為2%；對于次級類貸款，計提比例為25%；對于可疑類貸款，計提比例為50%；對于損失類貸款，計提比例為100%。

若貸款分類向下遷徙，將直接引起銀行減值撥備的增加。此消彼長，銀行利潤將受影響。

截至2009年末，我國境內商業銀行不良貸款余額4973.3億元，不良貸款率1.58%，撥備覆蓋率達155%。

此前不久，銀監會銀行監管二部主任肖遠企曾表示，城商行正常類貸款轉化為關注類貸款的數量在上升，這個趨勢在一季度已經出現，而關注類貸款很可能轉化為不良，預計城商行今年的不良貸款率和不良貸款都會有所上升。

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