銀監會非銀部副主任陳瓊：創新和風險并存

2010年12月03日 01:15
來源：21世紀經濟報道

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本報記者韓瑞蕓

我想講的第一點是，金融租賃行業的發展現狀。

首先，行業快速發展，專業化程度日益增強。金融租賃公司在金融危機中表現良好，結構、總量都達到歷史最好水平。

截至2010年9月末，銀監會監管的金融租賃公司總數達17家，資產總額達2664億。金融租賃服務也在不斷完善，已在航運、航空、軌道交通、電力、工程機械等行業形成了特色鮮明的產品線。整體看，經過三年快速成長，金融租賃行業的發展思路和業務模式得到改善，專業水平和經驗能力得到加強，其活躍金融市場，促進經濟結構調整的功效正在顯現。

其次，公司治理水平逐步提高，風控機制不斷完善。新組建的金融租賃公司大多引入銀行的風險控制和管理體系，搭建了較為完善的組織架構，創造了良好基礎。同時與股東銀行逐步建立了風險隔離制度。截至2010年9月末，不良率為0.56%，顯示出較好的資產質量。

第三，金融租賃創新層出不窮，社會服務能力不斷提高。經過幾年高速發展，金融租賃公司加大對中小企業的開展力度，通過對固定資產所有權的控制，克服中小企業風險識別難、控制難、防范難的障礙，有效支持了其發展。聯合租賃、出口租賃等新業務品種也在逐步完善。

第四，金融租賃監管科學有效，推動了行業健康發展。近年來，銀監會堅持科學監管，一手抓風險防范和高危機構監管，一手抓金融創新和穩定發展。參照國際慣例，結合我國實際情況，重點圍繞資本充足率、流動性、資產質量和風險集中度、租賃物相關市場風險和法律風險等內容，不斷完善監管手段和監管體系，有效提高了金融租賃公司整體的抗風險能力。

近一年來，銀監會持續跟蹤金融租賃公司經營狀況、行業問題，提高監管工作有效性。總結經驗成果，向國務院上報擴大試點并啟動相關審批工作，向金融租賃行業注入了新鮮血液。大大拓寬了融資渠道，有效解決了中長期資金來源問題，為行業穩健發展創造了條件。加上與財政部、稅務總局、海關總署等部門的溝通協調，積極推動金融租賃公司在保稅區設立項目子公司，有效改進了增值稅改革對租賃業務造成的不利影響。

我想談的第二點是，金融租賃行業發展仍面臨諸多不確定因素。

首先，宏觀經濟形勢仍不穩定，經濟結構調整壓力增大。全球經濟保持復蘇的基本態勢，但通脹和通縮壓力并存，大規模削減公共開支可能使本以十分脆弱的經濟復蘇重新陷入危險。國內來看，經濟形勢基本看好，但要保持平穩快速發展還面臨諸多挑戰。

國內外宏觀經濟形勢對我國經濟發展和金融環境造成了很大壓力，金融租賃行業面臨的風險勢必也會加大。

其次，國際會計準則的修訂對金融租賃行業影響較大，今年8月發布征求意見稿，并計劃于2011年第二季度發布終稿。

此次會計準則修改將取消融資租賃和金融租賃的區別，采用單一模型核算所有租賃業務，使得出租人和承租人都將對租賃業務相關資產和負債進行表內確認。這一變化將更全面反映租賃公司資產質量及未來創造收益的能力，并充分揭示租賃資產對應的信用風險。但由于需要定期對應收租賃款、租賃資產對購買選擇權等因素進行評估，大大增加了經營和風險管理難度。對承租而言，會計準則的變化將增加負債水平，降低盈利性指標，導致租賃意愿大幅下降，給租賃行業發展帶來一定負面影響。

第三，稅收政策等外部環境還需進一步改善。前期與財稅部門充分溝通，有關稅收問題已得到較好運作，大大降低融資租賃業務成本，提高了競爭力，但目前還存在增值稅無法抵扣，融資租賃進口時和其他優惠稅收政策平等適用等一系列問題，影響了租賃行業健康發展。下一階段，我們要密切關注其他部委相關的政策研究，加大溝通，積極跟進稅務、會計、保稅區配套政策等對金融租賃行業發展有較大影響的事件，認真做好意見反饋。

我想說的第三點是，引導金融租賃行業健康發展。

首先，金融創新是行業發展的內部動力，以創新提高競爭力是生存和發展的必然路徑和內在動力。金融租賃行業經過幾年發展，雖具備一定的資產規模和盈利能力，但市場定位還不明確，產品特色還不鮮明，整體存在規模優先、速度取勝的粗放式發展偏好，這對行業發展非常不利。要推動行業長期健康發展，就要在金融創新上下工夫，深挖租賃本質內涵，加強特色化、差異化經營力度，充分開發以實物資產投資、運營和管理為基礎的產品，銜接產品上下游，拓展服務深度與廣度，將金融租賃發展成有金融產品特色的、充足市場需求、良好客戶基礎。