社科院專家鄭秉文：現行體制下15年后退休吃不起盒飯(2)

2012年07月02日 15:59
來源：三聯生活周刊作者：吳琪

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三聯生活周刊：作為個人，我怎么能感受到國家的養老保險這樣龐大的體系是否健康運行，有沒有損害我的利益呢？

鄭秉文：首先得弄清楚我國的養老保險制度。1992～1997年，中國正式建立了統賬結合的基本養老保險制度。我們在進行養老保險制度設計的時候，世界上主要有現收現付制和基金累積制兩種類型。現收現付制是指以同一個時期正在工作的一代人的繳費，來支付已經退休的一代人的養老金的保險財務模式。比如張三、李四正在工作，他們繳納的養老保險直接由政府支付給了退休的王五。

基金積累制是國家強制實施的個人養老儲蓄制度，通過建立個人賬戶，企業和個人繳費全部進入個人賬戶，退休待遇水平完全取決于賬戶基金的積累額，賬戶基金可以進行投資。也就是說，張三和李四的賬戶是分開的，他們繳納的養老保險在個人賬戶里，賬戶可以因為投資得到保值增值。張三和李四退休時領取的是自己工作時積累的養老金。

我們當時看到兩種制度各有好處，所以各拿了一部分簡單拼湊在一起，叫作統賬結合。該模式目的在于將社會互濟與自我保障兩方面的優勢結合起來，這一制度設計的初衷，將公平和效率結合起來，是對中國傳統的中庸之道思想的一次嘗試。在我們現在的養老保險制度里，每一代人在繳費時，同時供養自己和父輩。具體到我們的繳費率來說，個人工資的8%放到自己的養老賬戶上，企業繳費的20%被政府用來統一支付給退休一代養老。但是在實際操作中，我們的個人賬戶是空賬，這部分錢也被政府用來支付給退休的一代了，因為20%的單位繳費不夠用的，所以實際上我們目前的養老制度整體看是現收現付制的，不是嚴格的、典型的部分積累制。

其實在現收現付的體系下，繳費的個人無需知道自己的錢去哪里了。只要當你退休時，國家能夠讓你拿到設定的養老金，這個體系就可以持續下去了。就好比你借給朋友一萬塊錢，約定好一年后歸還。如果朋友到期能夠還你錢，這一年中他具體怎么花錢賺錢，就沒有必要告知你。但是如果種種跡象表明，這個朋友要向海外轉移資產了，他要“跑路”了。他的信用出問題了，那么你才會擔心能不能拿回借款。一般個體不太容易意識到整個養老體制是否出了問題。但是每個人有個最簡單的判斷：在同一個制度里每個人應該是平等的，而且這個制度應該能夠長期有效地持續下去。奧巴馬和他的秘書、或是白宮的花匠在美國的養老保險制度里是平等的，我們做到了嗎？

中國社科院世界社保研究中心主任鄭秉文

三聯生活周刊：那么對于各個養老金統籌單位來說，它要考慮的是如何能夠應對當期支付。如果當期支付沒有問題，至少表面上看這個制度就能夠一直運轉下去？

鄭秉文：現在我們大多數統籌單位的辦法是，比如自己管轄的養老金池子今年新增了1000人要退休，只要我當前的資金能夠滿足新增退休人口的需求，那這個體制就可以繼續運作下去。如果只看眼前，我們當期的制度收入是大于當期的制度支出的。

但是深入研究整個養老保險體系，我們大的制度參數都不合理。養老保險涉及到三個大的參數，第一是繳費率，第二是替代率，第三是制度贍養率，對個人而言就是退休年齡。在發達國家的制度設計里，這三個參數互相咬得很死，非常精細，是一個獨立的科學的體系。我們的繳費率是28%，在世界上算繳費率最高的那一類國家，替代率我前邊提到了，全國平均水平是45%。可是算算我們的參數，很多地方對不上。

比如在現在全國城鎮職工養老保險參保的2.8億多人里邊，退休人口是7000萬，就是說三個工作人口養活一個退休人口，或說我們的制度贍養率是33%。那么按照每個參保人28%的繳費率，三個工作人口加在一起應該是84%。也就是說退休的那個人應該拿到替代率高達84%的養老金。但是按照2010年的數據，我們養老保險的全國平均替代率只有45%，而不是84%，結余還不到1000億元，中間的這些錢去哪里了？

是制度各個很多小參數不合理造成的，現行養老制度大的參數不合理，不少小參數也是不合理的。比如每年擬定社會平均工資通常以上一年作為今年繳費的基數，北京今年的繳費基數是4672元/月，但這是去年的社會平均工資作為今年的基數，而去年使用的基數是前年的社會平均工資4201元。大家知道，中國的城鎮在崗職工工資平均增長率是14%，你用去年的基數繳今年的費，無形之中費基縮小了14%。

再說到另一個小的參數，我們的費基是逐年下降的，為什么？制度沒有吸引力，大家都在逃避這個制度，都想從這個制度里撈好處，誰也不想做貢獻，大家都在變相地縮小費基，所以費基是逐年下降的。還有很多其他小參數，都是存在很大問題的，所以導致三個大參數碰不上。

統賬結合中的中央與地方

三聯生活周刊：上世紀90年代我們建立了統賬結合的養老保險制度，這個制度的最初設計依照的現實條件是什么？

鄭秉文：養老保險制度應該是一個設置好參數后需要嚴格精算的體系，比如加拿大1997年養老保險改革，通過提高費率的方式建立起一個主權養老基金，他們進行了非常嚴密的精算，繳費率精確到小數點后兩位數，算出了制度延續50年的具體狀況。但是我們當初的設計很難做到這點。

從技術上講，統賬結合的制度本身實現起來是較為困難的。統籌與個人賬戶之間的銜接對于管理與精算技術要求很高，更重要的是該制度達到均衡需要一個特殊的穩態環境。在中國實際運行中，統賬結合的養老保險制度更是因為配套措施不到位、各個子系統的設計缺陷而存在許多問題。其中較為嚴重的問題是因歷史債務所導致的個人賬戶“空賬”問題。盡管各界對于隱性負債規模意見并不統一，但是對于其成因早已達成共識，政府制度內解決“老人”、“中人”的積累部分正是空賬產生的根源，現實中一代人負擔不止一代人的政策取向使得制度參與者負擔畸重，盡管政府在做實空賬上已經取得了一定的成績，但較之空賬增加的速度與規模，做實空賬仍需努力。

具體實施過程中，制度的不足慢慢顯露了出來。我們當時設計的目標替代率是58.5%，也就是退休金相當于個人工資收入的58.5%，但是1997年制度剛施行時，繳費的人多，退休的人少，退休金也沒有與每年社會平均工資指數掛鉤，替代率一下子達到了87%。這之后替代率每年下降。由于統籌層次較低，社保基金管理分散，替代率已經下滑到50%以下，在北京等省市曾一度下降到40%。到了2004年，國家開始每年上調企業職工養老金，今年已經是連續第八年以10%的速度上調養老金。

從老百姓的角度來說，當然非常高興國家能夠以這么高的速度提高養老金。但是這實際上正是暴露了我國養老制度的缺陷，世界上沒有其他國家像我們這樣，靠國家體系的外部干預來大幅度調整養老金。因為養老金制度的設計是個非常精密的體系，這就好像“神九”去追趕“天宮一號”一樣，所有數據在“神九”啟動前就已經設置好，“神九”起飛后就自動運轉了，你不會說“神九”在軌道運行后，我們發現某個地方不對，又去干預它的數據。而我們的養老金體系設計存在缺陷，所以國家才不得不采用其他手段來干預，加錢也是一種非常態的干預。再加上我國正處在快速的經濟增長期，社平工資的增長幅度達到14%，在這樣變動急劇的外部經濟環境下，一種長久的制度才運行十來年就漏洞不斷，制度內部的缺陷一下子就顯了出來。