光大證券領(lǐng)天豐節(jié)能造假案罰單

頻曝違規(guī)問題致業(yè)績市值“雙殺”

昨日,光大證券發(fā)布公告稱,日前收到中國證監(jiān)會《行政處罰決定書》,證監(jiān)會對其保薦的天豐節(jié)能所涉財務(wù)造假案已調(diào)查、審理終結(jié)。

該《行政處罰決定書》顯示,依據(jù)《證券法》第一百九十二條的規(guī)定,中國證監(jiān)會決定:對光大證券給予警告,沒收業(yè)務(wù)收入215萬元,并處以430萬元罰款;對相關(guān)保薦代表人李瑞瑜、水潤東給予警告,并分別處以30萬元罰款。

■新快報記者曾勇

因天豐節(jié)能項目被罰430萬元

資料顯示,天豐節(jié)能造假案事發(fā)于2013年上半年。彼時,IPO財務(wù)專項檢查工作進(jìn)入抽查后的現(xiàn)場核查階段。第一階段抽取的13家中小板擬上市公司進(jìn)入核查階段,由光大證券保薦的天豐節(jié)能位列其中,且“不幸”被抽中核查。很快,被財務(wù)專項檢查小組發(fā)現(xiàn)存在銀行提供的流水賬跟企業(yè)實際的賬本存在較大的差異等問題。隨后,證監(jiān)會對天豐節(jié)能立案調(diào)查。調(diào)查結(jié)果顯示,天豐節(jié)能不僅涉嫌虛增收入,還存在虛增資產(chǎn)、關(guān)聯(lián)交易非關(guān)聯(lián)化、關(guān)聯(lián)交易未入賬等違法違規(guī)行為,在報送IPO申請文件及財務(wù)自查報告中虛假記載等問題。

作為保薦券商的光大證券及旗下保薦代表,顯然難辭其咎。早在去年11月23日,光大證券發(fā)布“關(guān)于收到行政處罰及市場禁入事先告知書(下簡稱‘告知書’)”的公告稱,證監(jiān)會認(rèn)定,在天豐節(jié)能申請IPO過程中,保薦機(jī)構(gòu)光大證券等中介機(jī)構(gòu)涉嫌未勤勉盡責(zé),才最終導(dǎo)致出具的相關(guān)文件存在虛假記載等違法違規(guī)行為。彼時告知書的處罰措施還包括擬對李瑞瑜、水潤東采取終身市場禁入措施。而昨日的公告顯示,并未有相關(guān)市場禁入處罰。分析人士認(rèn)為,證監(jiān)會之所以會放棄對于兩名保薦代表人的終身市場禁入措施決定,可能是在案件審理調(diào)查過程中發(fā)現(xiàn)兩名保薦代表人并不承擔(dān)或者不完全承擔(dān)相關(guān)責(zé)任,但是毫無疑問其的確又需要承擔(dān)一部分未能勤勉盡責(zé)的責(zé)任,最終僅予以罰款而并未予以終身市場禁入,這體現(xiàn)了證監(jiān)會在處理相關(guān)案件方式方法上的進(jìn)步。

不到一年市值蒸發(fā)近240億元

雖然旗下兩名保代逃脫了市場禁入的處罰,但光大證券受到的處罰與此前告知書中的處罰并無二致,即在被證監(jiān)會警告的同時,沒收業(yè)務(wù)收入215萬元,并處以430萬元罰款。這意味著繼去年8月16日烏龍指事件被罰5.23億元后,光大證券在半年內(nèi)再次遭到證監(jiān)會處罰。作為一家上市券商,這種情形非常罕見。

正是頻頻曝出上述各類違規(guī)問題,光大證券的業(yè)績遭到了嚴(yán)重拖累。據(jù)其1月23日發(fā)布的2013年業(yè)績預(yù)告,預(yù)計去年實現(xiàn)盈利21269萬元,同比下滑78.79%。光大證券解釋稱,處置8·16事件中的存量證券類資產(chǎn)導(dǎo)致投資收益損失,因8·16事件被證監(jiān)會罰沒5.23億元等,是其去年業(yè)績大降的主要原因。

二級市場上,自天豐節(jié)能IPO造假等事件發(fā)酵以來,光大證券遭遇市場用腳投票。股價從去年4月IPO財務(wù)核查期間14.86元的高點,一路振蕩下跌。截至昨日收盤,報收于7.96元,累計跌幅已高達(dá)46.43%,接近腰斬。按其34.2億股的總股本計算,市值在不到一年時間內(nèi)已累計蒸發(fā)236億元。