光大證券領天豐節能造假案罰單

頻曝違規問題致業績市值“雙殺”

昨日,光大證券發布公告稱,日前收到中國證監會《行政處罰決定書》,證監會對其保薦的天豐節能所涉財務造假案已調查、審理終結。

該《行政處罰決定書》顯示,依據《證券法》第一百九十二條的規定,中國證監會決定:對光大證券給予警告,沒收業務收入215萬元,并處以430萬元罰款;對相關保薦代表人李瑞瑜、水潤東給予警告,并分別處以30萬元罰款。

■新快報記者曾勇

因天豐節能項目被罰430萬元

資料顯示,天豐節能造假案事發于2013年上半年。彼時,IPO財務專項檢查工作進入抽查后的現場核查階段。第一階段抽取的13家中小板擬上市公司進入核查階段,由光大證券保薦的天豐節能位列其中,且“不幸”被抽中核查。很快,被財務專項檢查小組發現存在銀行提供的流水賬跟企業實際的賬本存在較大的差異等問題。隨后,證監會對天豐節能立案調查。調查結果顯示,天豐節能不僅涉嫌虛增收入,還存在虛增資產、關聯交易非關聯化、關聯交易未入賬等違法違規行為,在報送IPO申請文件及財務自查報告中虛假記載等問題。

作為保薦券商的光大證券及旗下保薦代表,顯然難辭其咎。早在去年11月23日,光大證券發布“關于收到行政處罰及市場禁入事先告知書(下簡稱‘告知書’)”的公告稱,證監會認定,在天豐節能申請IPO過程中,保薦機構光大證券等中介機構涉嫌未勤勉盡責,才最終導致出具的相關文件存在虛假記載等違法違規行為。彼時告知書的處罰措施還包括擬對李瑞瑜、水潤東采取終身市場禁入措施。而昨日的公告顯示,并未有相關市場禁入處罰。分析人士認為,證監會之所以會放棄對于兩名保薦代表人的終身市場禁入措施決定,可能是在案件審理調查過程中發現兩名保薦代表人并不承擔或者不完全承擔相關責任,但是毫無疑問其的確又需要承擔一部分未能勤勉盡責的責任,最終僅予以罰款而并未予以終身市場禁入,這體現了證監會在處理相關案件方式方法上的進步。

不到一年市值蒸發近240億元

雖然旗下兩名保代逃脫了市場禁入的處罰,但光大證券受到的處罰與此前告知書中的處罰并無二致,即在被證監會警告的同時,沒收業務收入215萬元,并處以430萬元罰款。這意味著繼去年8月16日烏龍指事件被罰5.23億元后,光大證券在半年內再次遭到證監會處罰。作為一家上市券商,這種情形非常罕見。

正是頻頻曝出上述各類違規問題,光大證券的業績遭到了嚴重拖累。據其1月23日發布的2013年業績預告,預計去年實現盈利21269萬元,同比下滑78.79%。光大證券解釋稱,處置8·16事件中的存量證券類資產導致投資收益損失,因8·16事件被證監會罰沒5.23億元等,是其去年業績大降的主要原因。

二級市場上,自天豐節能IPO造假等事件發酵以來,光大證券遭遇市場用腳投票。股價從去年4月IPO財務核查期間14.86元的高點,一路振蕩下跌。截至昨日收盤,報收于7.96元,累計跌幅已高達46.43%,接近腰斬。按其34.2億股的總股本計算,市值在不到一年時間內已累計蒸發236億元。