養老保險蘊含商機 險企盼獲稅收紅包

作為兩會所熱議關鍵詞之一，養老保險引發政協委員以及保險界人士的共鳴。

據有關數據統計，截至2020年我國60周歲以上老年人口將達到2.43億，2025年將突破3億。隨著人口老齡化的提前到來以及養老金缺口問題難以及時有效化解，商業養老保險作為養老保障體系中重要支柱的作用正在慢慢突顯。

從2014年兩會保險界人士的提案中不難看出，包括對擴大年金個稅遞延優惠力度、啟動個稅遞延型養老保險試點等政策呼聲再以提案的形式呈現；同時，在經過多家險企的不同實踐后，與養老產業、養老服務業有關的提案則更為具體，更有針對性。

焦點一：個稅遞延可期

已經在業內喊了許久的個稅遞延至今仍無著落，但從今年開始實施的企業年金稅收遞延政策，讓商業保險公司對個稅遞延政策落地又有了期待。

全國政協委員、原中國人壽保險集團總裁楊超在其《關于加快推進個人稅收遞延型養老保險試點的提案》中建議盡早啟動個人稅收遞延型養老保險試點工作，并加快推進配套稅延政策的出臺。

在楊超看來，目前我國三支柱養老保障體系已基本建立，但養老保障體系還不完善，二、三支柱發展滯后，養老保障替代率不足，同時基礎養老金收益率偏低，隱性損失不可低估，存在長期空賬運行的風險。

除楊超外，全國政協委員、中國太平保險集團董事長王濱也在其《關于完善社會養老服務體系充分釋放老齡人口紅利的提案》中提出，要“推進企事業單位養老金并軌，擴大年金個稅遞延優惠力度，出臺個稅遞延型養老保險”。

就在近日人社部副部長胡曉義表示，總理在政府工作報告“2014年工作總體部署”部分中、明確提出要盡力統一城鄉居民基本養老保險制度，完善與職工養老保險的銜接辦法，改革機關事業單位養老保險制度，鼓勵發展企業年金、職業年金和商業保險，這意味著養老金并軌提上議事日程。

一位養老險公司有關負責人對《中國經營報》記者表示，從今年實施的企業年金、職業年金實際就是為養老金并軌鋪路。因為養老金的并軌很大程度上會降低機關事業單位養老金替代率下降的問題，等這些問題逐一規范了，“個稅遞延就是水到渠成的事兒”。

為使今后個稅遞延能夠順利展開，楊超還在《關于加快信托型養老金發展的提案》中建議實現基本養老保險賬戶市場化運營，將基本養老保險個人賬戶交由商業機構運作，同時支持專業養老保險公司發展，逐步放開其業務范圍，使養老保險公司具有全部養老保障性質的基金的管理資格，給予專業養老保險公司更大的發展空間。

個人賬戶交由商業機構運作，無疑是對商業機構的巨大考驗，特別是在投資能力上，畢竟養老金很大程度上虧不得，但就目前專業養老保險公司的經營狀況看，市場化運作也存弊端。

首都經濟貿易大學勞動經濟專業教授庹國柱告訴記者，這些專業養老保險公司之所以不賺錢的最大原因就在于存在非理性競爭現象。因為盤子小，各公司通過降低費率等方式吸引客戶，現在是賠本賺吆喝，而且暫時也沒有更好的方法能破解這一現象，畢竟是市場競爭的結果。

焦點二：養老服務業崛起

雖然不少保險公司早就在籌劃與養老相關的服務業，如泰康、合眾近一年來主推的養老社區，新華正在大力拓展的健康管理中心等，但2013年國務院所頒布的《關于加快發展養老服務業的若干意見》的出臺，無疑為險企在服務業上的時間創新增加了政策砝碼。

全國政協委員、合眾人壽董事長戴皓在其《關于推行養老保險產品與實物保障養老對接產品遞延稅的提案》中建議，大力發展個人自愿性養老金，給予實物型養老保險稅收優惠。

合眾人壽于去年摘得險企養老社區的第一單，并推出國內首個實物養老保障計劃，想要入住者可通過購買“合眾樂享優年生活實物養老保障計劃”、合眾頤享優年生活實物養老保障計劃”以及“合眾優年世家實物養老保障計劃”三款產品來獲得入住權，購買產品后到合同約定年齡便可入住養老社區，根據入住年限的不同，所繳費用也不同。

實物型養老保險，就是將個人自愿性養老金與持續照料型養老社區相結合的養老保險計劃。提案所建議的對實物型養老保險計劃給予個人所得稅延遲繳稅的政策，即參與實物型養老保險計劃的個人其繳納的保險費在不超過個人收入一定比例的范圍內不繳納個人所得稅，而是在領取年金入住養老社區的時候再繳納個人所得稅。

在戴皓看來，給予實物養老型養老保險計劃以稅收優惠，引導個人自愿性養老金投資于養老服務業，不僅可以讓人民群眾分享養老服務業的收益，享受養老服務業發展所帶來的優質養老服務，而且可以刺激個人自愿性養老金的投入，壯大第三支柱，鞏固我國的養老保障制度。

“如果合眾的養老社區能夠真正做到定位于中產階層人群，那么在政策上給予一定的稅收優惠的確可以使更多的人受益，也是對我國發展多層次養老體系的一種實踐。但如果在后面的發展中偏離初衷，成了富人的專屬品，那么稅收優惠就起不到應有的作用。”上述養老險有關負責人強調。

此外，王濱認為，養老服務包括生活照料、醫療護理、精神慰藉、緊急救援、老齡人口就業等方面。他建議支持推動相關產業聚焦老年人市場，促進“銀發”產業大發展。加快優化產業結構，通過提升老齡人口消費能力、投資能力、就業能力，發揮老齡人口就業、消費對經濟和社會的拉動作用，釋放老齡人口紅利。