中國央行發文規范同業結算賬戶 直指銀行分支同業亂象

鳳凰財經綜合 據路透社報道，為規范同業結算賬戶，近日，中國央行下發了規范銀行業同業銀行結算賬戶的通知（簡稱178號文），明確銀行同業業務必須經總行授權且將同業結算賬戶分結算類和投融資兩大類。

業內人士認為，此舉直指商業銀行分支行過快擴張同業業務等亂象，即從源頭上規范同業銀行結算賬戶的開設和管理。

這一通知被業界視為對5月中旬國家幾部委頒布的《關于規范金融機構同業業務的通知》（127號文件）相關配套和補充，127號文旨在通過“疏堵”銀行同業資產來打擊影子銀行，此次通知則細化和規范了銀行業同業結算賬戶管理。

通知嚴格規范了同業銀行結算賬戶的開立和管理，并將賬戶按用途分為結算性和投融資性兩類，前者指用于代理現金繳費、代理支付結算等支付結算業務的賬戶；后者指用于同業存款（結算性存款除外）、同業借款、買入返售（賣出回購業）、同業投資等融資和投資業務的賬戶。

“同業結算賬戶和投融資性賬戶開立和規范，有利于央行推行一點接入，一點清算等支付交易安排，提高商業銀行支付清算效率和水平，完善流動性管理。”一位商業銀行研究人士稱。

通知規定，存款銀行分支機構在開戶銀行（其他銀行）開立同業銀行結算賬戶應當逐戶獲得本銀行一級法人的正式的內部書面授權；若存款銀行為全國性銀行，分支機構較多等特殊情況直接授權有困難的，可授權一級分行授權，但一級分行應開戶前報告一級法人。

針對開設投融資同業銀行結算賬戶，原則上應當由存款銀行的一級法人和一級分行開立，二級分行確有開立需要的，應當由一級法人授權，不得轉由一級分行授權。開戶銀行則應當為二級分行以上營業機構。

通知表示，存款銀行支行及以下分支機構不得開設投融資性同業銀行結算賬戶，亦不能為異地存款銀行開立同業銀行結算賬戶。

“開結算戶要求變得很嚴格了，比如我要去工行開結算戶，需要總行一級法人授權及審批，二級分行分別操作，這難度比之前大增。”一位城商行人士稱。

他并認為，之前銀行大量的同業投融資交易出賬走的是分支機構賬戶，并通過通道出表，這一規定相當于增加總行對分支機構業務監管，規范銀行風險計量和管理。

通知對127號文細化，直指銀行分支同業亂象

今年5月中旬，一行三會及外管局下發127號文件，其中規定強調，各金融機構分支開展同業業務需建立統一的同業業務授信管理政策，并將同業業務納入全機構統一授信體系，由總部自上而下實施授權管理，不得辦理無授信額度或超授信額度的同業業務。

這一規定是針對不少銀行分支機構同業業務量飛速飆升，規定同業業務要由銀行總行授權管理，目的在于整頓清理銀行分支行過快擴張同業業務和隱性擔保等亂象。

業內人士認為，此次央行178號文實際是127號文在同業賬戶管理上的細則落地。即商業銀行總行對同業銀行結算賬戶統一授權，有利于規范加強商業銀行總行對分支機構管理，對當前規范T+D業務也有一定針對性。

“進一步來看，如果銀行支行及以下分支機構不允許開立投融資賬戶，這意味商業銀行底層分支機構的交易功能弱化，將逐漸成為營銷部門。”上述商業銀行研究人士稱。

5月中旬至今，127號文出臺始一個半月，已有部分銀行找到了繞過監管的新方法，即“T+D模式”及“買入轉售”等。

以T+D模式為例，即由出資銀行A為融資企業提供授信，項目銀行B通過信托、券商、基金子公司等通道，向企業發放資金，出資銀行即期轉讓資管計劃或信托受益權，但延期(T+D日)向交易對象付款。此為“買入返售”的變種，出資銀行不用100%風險資本計提，而只需要計提25%風險資本。

一位股份制銀行人士稱，目前央行和銀監會已加強了同業業務的督查，央行日前以此舉與127號文要求‘金融機構同業投資應按照實質重于形式’原則相沖突，叫停了幾家商業銀行“T+D”模式。

“不少銀行總行會稱，這種繞監管的同業業務大多數是由分支行簽的合同，總行只關注額度、利率、期限等，而現在是只允許二級分行以上機構開立同業結算賬戶。這些業務會受影響。”這位股份制銀行人士稱。

此次文件還強調了建立同業銀行結算賬戶專項管理制度，要求同業銀行結算賬戶開立內部授權和分級辦理制度，并要加強同業銀行結算賬戶的預警監測和內控，并要求銀行對存量同業銀行結算賬戶進行清理核實。

通知并提到，開戶銀行要將對今年5月底前為其他銀行開立的存量同業銀行結算賬戶的真實性進行全面自查，并于9月底前將自查報告上報中國央行，并要將本銀行在其他銀行開戶情況亦上報央行。