中國央行發(fā)文規(guī)范同業(yè)結(jié)算賬戶 直指銀行分支同業(yè)亂象

鳳凰財經(jīng)綜合 據(jù)路透社報道，為規(guī)范同業(yè)結(jié)算賬戶，近日，中國央行下發(fā)了規(guī)范銀行業(yè)同業(yè)銀行結(jié)算賬戶的通知（簡稱178號文），明確銀行同業(yè)業(yè)務(wù)必須經(jīng)總行授權(quán)且將同業(yè)結(jié)算賬戶分結(jié)算類和投融資兩大類。

業(yè)內(nèi)人士認為，此舉直指商業(yè)銀行分支行過快擴張同業(yè)業(yè)務(wù)等亂象，即從源頭上規(guī)范同業(yè)銀行結(jié)算賬戶的開設(shè)和管理。

這一通知被業(yè)界視為對5月中旬國家?guī)撞课C布的《關(guān)于規(guī)范金融機構(gòu)同業(yè)業(yè)務(wù)的通知》（127號文件）相關(guān)配套和補充，127號文旨在通過“疏堵”銀行同業(yè)資產(chǎn)來打擊影子銀行，此次通知則細化和規(guī)范了銀行業(yè)同業(yè)結(jié)算賬戶管理。

通知嚴格規(guī)范了同業(yè)銀行結(jié)算賬戶的開立和管理，并將賬戶按用途分為結(jié)算性和投融資性兩類，前者指用于代理現(xiàn)金繳費、代理支付結(jié)算等支付結(jié)算業(yè)務(wù)的賬戶；后者指用于同業(yè)存款（結(jié)算性存款除外）、同業(yè)借款、買入返售（賣出回購業(yè)）、同業(yè)投資等融資和投資業(yè)務(wù)的賬戶。

“同業(yè)結(jié)算賬戶和投融資性賬戶開立和規(guī)范，有利于央行推行一點接入，一點清算等支付交易安排，提高商業(yè)銀行支付清算效率和水平，完善流動性管理。”一位商業(yè)銀行研究人士稱。

通知規(guī)定，存款銀行分支機構(gòu)在開戶銀行（其他銀行）開立同業(yè)銀行結(jié)算賬戶應(yīng)當(dāng)逐戶獲得本銀行一級法人的正式的內(nèi)部書面授權(quán)；若存款銀行為全國性銀行，分支機構(gòu)較多等特殊情況直接授權(quán)有困難的，可授權(quán)一級分行授權(quán)，但一級分行應(yīng)開戶前報告一級法人。

針對開設(shè)投融資同業(yè)銀行結(jié)算賬戶，原則上應(yīng)當(dāng)由存款銀行的一級法人和一級分行開立，二級分行確有開立需要的，應(yīng)當(dāng)由一級法人授權(quán)，不得轉(zhuǎn)由一級分行授權(quán)。開戶銀行則應(yīng)當(dāng)為二級分行以上營業(yè)機構(gòu)。

通知表示，存款銀行支行及以下分支機構(gòu)不得開設(shè)投融資性同業(yè)銀行結(jié)算賬戶，亦不能為異地存款銀行開立同業(yè)銀行結(jié)算賬戶。

“開結(jié)算戶要求變得很嚴格了，比如我要去工行開結(jié)算戶，需要總行一級法人授權(quán)及審批，二級分行分別操作，這難度比之前大增。”一位城商行人士稱。

他并認為，之前銀行大量的同業(yè)投融資交易出賬走的是分支機構(gòu)賬戶，并通過通道出表，這一規(guī)定相當(dāng)于增加總行對分支機構(gòu)業(yè)務(wù)監(jiān)管，規(guī)范銀行風(fēng)險計量和管理。

通知對127號文細化，直指銀行分支同業(yè)亂象

今年5月中旬，一行三會及外管局下發(fā)127號文件，其中規(guī)定強調(diào)，各金融機構(gòu)分支開展同業(yè)業(yè)務(wù)需建立統(tǒng)一的同業(yè)業(yè)務(wù)授信管理政策，并將同業(yè)業(yè)務(wù)納入全機構(gòu)統(tǒng)一授信體系，由總部自上而下實施授權(quán)管理，不得辦理無授信額度或超授信額度的同業(yè)業(yè)務(wù)。

這一規(guī)定是針對不少銀行分支機構(gòu)同業(yè)業(yè)務(wù)量飛速飆升，規(guī)定同業(yè)業(yè)務(wù)要由銀行總行授權(quán)管理，目的在于整頓清理銀行分支行過快擴張同業(yè)業(yè)務(wù)和隱性擔(dān)保等亂象。

業(yè)內(nèi)人士認為，此次央行178號文實際是127號文在同業(yè)賬戶管理上的細則落地。即商業(yè)銀行總行對同業(yè)銀行結(jié)算賬戶統(tǒng)一授權(quán)，有利于規(guī)范加強商業(yè)銀行總行對分支機構(gòu)管理，對當(dāng)前規(guī)范T+D業(yè)務(wù)也有一定針對性。

“進一步來看，如果銀行支行及以下分支機構(gòu)不允許開立投融資賬戶，這意味商業(yè)銀行底層分支機構(gòu)的交易功能弱化，將逐漸成為營銷部門。”上述商業(yè)銀行研究人士稱。

5月中旬至今，127號文出臺始一個半月，已有部分銀行找到了繞過監(jiān)管的新方法，即“T+D模式”及“買入轉(zhuǎn)售”等。

以T+D模式為例，即由出資銀行A為融資企業(yè)提供授信，項目銀行B通過信托、券商、基金子公司等通道，向企業(yè)發(fā)放資金，出資銀行即期轉(zhuǎn)讓資管計劃或信托受益權(quán)，但延期(T+D日)向交易對象付款。此為“買入返售”的變種，出資銀行不用100%風(fēng)險資本計提，而只需要計提25%風(fēng)險資本。

一位股份制銀行人士稱，目前央行和銀監(jiān)會已加強了同業(yè)業(yè)務(wù)的督查，央行日前以此舉與127號文要求‘金融機構(gòu)同業(yè)投資應(yīng)按照實質(zhì)重于形式’原則相沖突，叫停了幾家商業(yè)銀行“T+D”模式。

“不少銀行總行會稱，這種繞監(jiān)管的同業(yè)業(yè)務(wù)大多數(shù)是由分支行簽的合同，總行只關(guān)注額度、利率、期限等，而現(xiàn)在是只允許二級分行以上機構(gòu)開立同業(yè)結(jié)算賬戶。這些業(yè)務(wù)會受影響。”這位股份制銀行人士稱。

此次文件還強調(diào)了建立同業(yè)銀行結(jié)算賬戶專項管理制度，要求同業(yè)銀行結(jié)算賬戶開立內(nèi)部授權(quán)和分級辦理制度，并要加強同業(yè)銀行結(jié)算賬戶的預(yù)警監(jiān)測和內(nèi)控，并要求銀行對存量同業(yè)銀行結(jié)算賬戶進行清理核實。

通知并提到，開戶銀行要將對今年5月底前為其他銀行開立的存量同業(yè)銀行結(jié)算賬戶的真實性進行全面自查，并于9月底前將自查報告上報中國央行，并要將本銀行在其他銀行開戶情況亦上報央行。