銀監(jiān)會 加強(qiáng)對銀行內(nèi)控管理 加大違規(guī)處罰力度

中國銀監(jiān)會周日修訂發(fā)布《商業(yè)銀行內(nèi)部控制指引》，加大違規(guī)處罰力度，對內(nèi)部控制存在缺陷的商業(yè)銀行，責(zé)成其限期整改，對逾期未整改的商業(yè)銀行，根據(jù)有關(guān)規(guī)定采取監(jiān)管處罰措施。

刊登在銀監(jiān)會網(wǎng)站的新聞稿稱，內(nèi)控評價(jià)方面，細(xì)化要求持續(xù)改進(jìn)。指引補(bǔ)充完善了內(nèi)控評價(jià)的工作要求，要求商業(yè)銀行建立內(nèi)部控制評價(jià)制度，明確內(nèi)部控制評價(jià)的實(shí)施主體、頻率、內(nèi)容、程序、方法和標(biāo)準(zhǔn)，強(qiáng)化內(nèi)部控制評價(jià)結(jié)果運(yùn)用，以利于促進(jìn)商業(yè)銀行不斷改進(jìn)其內(nèi)控設(shè)計(jì)與運(yùn)行。

“近年來，我國商業(yè)銀行的組織結(jié)構(gòu)和業(yè)務(wù)經(jīng)營復(fù)雜程度發(fā)生了較大變化，面臨的風(fēng)險(xiǎn)日益多元化，內(nèi)部控制重要性也日益突出，需要修訂《指引》更好地引領(lǐng)商業(yè)銀行完善內(nèi)部控制體系建設(shè)。”銀監(jiān)會網(wǎng)站刊文稱。

內(nèi)控監(jiān)督方面，建立健全長效機(jī)制。指引單設(shè)章節(jié)，從內(nèi)、外部兩方面提出內(nèi)控監(jiān)督的相關(guān)要求。商業(yè)銀行應(yīng)構(gòu)建覆蓋各級機(jī)構(gòu)、各個(gè)產(chǎn)品、各個(gè)業(yè)務(wù)流程的監(jiān)督檢查體系，銀監(jiān)會及其派出機(jī)構(gòu)通過非現(xiàn)場監(jiān)管和現(xiàn)場檢查等方式實(shí)施對商業(yè)銀行內(nèi)部控制的持續(xù)監(jiān)管，強(qiáng)調(diào)發(fā)揮內(nèi)外部監(jiān)督合力。

監(jiān)管約束方面，加大違規(guī)處罰力度。監(jiān)管引領(lǐng)方面，充分體現(xiàn)原則導(dǎo)向。指引對商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理、信息系統(tǒng)控制、崗位設(shè)置、會計(jì)核算、員工管理、新機(jī)構(gòu)設(shè)立和業(yè)務(wù)創(chuàng)新等提出了內(nèi)部控制的原則性要求，沒有針對具體業(yè)務(wù)的章節(jié)和條款。

修訂后的指引分為七個(gè)章節(jié)，共五十一條，銀監(jiān)會稱，通過此次修訂體現(xiàn)了原則性、導(dǎo)向型的要求，沒有針對具體業(yè)務(wù)的章節(jié)和條款，有利于引導(dǎo)商業(yè)銀行秉承穩(wěn)健經(jīng)營的理念，根據(jù)自身發(fā)展需要，科學(xué)確定內(nèi)控管理重點(diǎn)，合理配置資源，提高內(nèi)控管理的有效性。

【根據(jù)路透社文章整理分析】

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