保監(jiān)會：將爭取個人購買健康險稅優(yōu) 減免醫(yī)保經辦營業(yè)稅

本報記者劉艾琳北京報道

“我們正在配合財政部做好完善商業(yè)健康保險稅收政策的有關工作，這對商業(yè)健康保險乃至整個人身保險業(yè)的發(fā)展將產生積極作用。”中國保監(jiān)會主席項俊波在12月8日的行業(yè)內部培訓會上發(fā)言稱。

11日，21世紀經濟報道記者從權威渠道獲悉，項俊波在《關于加快發(fā)展商業(yè)健康保險的若干意見》行業(yè)培訓會上就爭取稅優(yōu)問題做了較明確的闡述，并對保險業(yè)發(fā)展商業(yè)健康險和大病醫(yī)療、經辦業(yè)務做出具體部署。

“主要明確了三類爭取稅優(yōu)的領域，爭取制定出臺個人購買商業(yè)健康保險的稅優(yōu)政策，研究減免基本醫(yī)保經辦的營業(yè)稅，三是研究完善城鄉(xiāng)居民大病保險業(yè)務保險保障基金政策。”一位參會人士對本報記者確認稱。他認為，稅優(yōu)是促進商業(yè)健康險發(fā)展的最關鍵杠桿，也是保險公司拓展商業(yè)險的重要動力。

出臺個人購買商業(yè)健康保險的稅優(yōu)政策，是要鼓勵個人運用商業(yè)保險做好健康保障財務安排。保監(jiān)會將協調相關部委，研究利用城鎮(zhèn)職工醫(yī)保個人賬戶資金購買商業(yè)健康保險，盤活醫(yī)保個人賬戶資金，將簡單儲蓄轉變成互助共濟，希望可以大幅提升保障能力和保障水平。

為了更多降低基本醫(yī)保經辦的運行成本和激發(fā)保險公司動力，保監(jiān)會正在研究減免基本醫(yī)保經辦的營業(yè)稅。“要爭取對1年期及以上的商業(yè)健康保險免征營業(yè)稅”，上述人士說， 商業(yè)保險機構經辦各類醫(yī)療保障業(yè)務比一般商業(yè)健康保險政策性更強，屬于準公共產品服務，最好能爭取免征營業(yè)稅。

對于大病保險，為更好實現大病保險的保本微利，保監(jiān)會認為可以比照根據不同風險計算大病保險最低資本的思路，研究根據風險特征，降低、減免大病保險業(yè)務保險保障基金的征收標準。“完善城鄉(xiāng)居民大病保險業(yè)務保險保障基金政策也正在研究中”。

10月27日國務院辦公廳正式印發(fā)的《關于加快發(fā)展商業(yè)健康保險的若干意見》，提出要完善健康保險有關稅收政策，提出了落實和完善補充醫(yī)療保險費企業(yè)所得稅政策，研究完善城鄉(xiāng)居民大病保險業(yè)務保險保障基金政策。

而商業(yè)保險機構承辦城鄉(xiāng)居民大病保險、經辦地方政府各類醫(yī)療保險的深度和廣度仍在不斷推進。“現在大病保險已經覆蓋超過6.5億人口，明年有望實現全國全覆蓋。”一位接近保監(jiān)會人士對21世紀經濟報道記者稱。

而從10月下旬開始，保監(jiān)會已聯合各地30個保監(jiān)局開始對全國展開大病保險檢查工作，從前期地方政府招投標，到合同簽訂、財務核算以及后期理賠服務，對目前參與大病項目的十幾家保險機構各地方部門做全面檢查。

此外，21世紀經濟報道記者從權威渠道獲悉，保監(jiān)會相關部門目前正在制定大病保險五大監(jiān)管制度，并將細化和完善2013年初推出的大病保險業(yè)務暫行管理辦法。

“監(jiān)管制度將在例如獨立核算、服務標準等相關規(guī)定上有更細化的規(guī)定。”上述人士透露，預計該制度將于今年年底或明年年初完成并推出。

2020年健康險賠付支出占比有望升至4.5%

本報記者獲得一份數據，2002年至2013年，我國健康險保費收入年均增速高達27%，高于同期保險行業(yè)保費收入6個百分點。從2014年至2020年的7年間，健康保險年均增速保監(jiān)會預計可以達到25%以上，2020年全國健康保險保費收入將達到6000億元，賠付支出可以達到4000億元。

也就是說，如果按照平均16%的增速計算，預期到2020年我國醫(yī)療衛(wèi)生費用支出將為9萬億元，屆時，商業(yè)健康保險的賠付支出將占其4.5%左右，商業(yè)健康保險在國民經濟、醫(yī)療衛(wèi)生領域的作用將得到有效發(fā)揮。

而目前，商業(yè)健康保險的賠付支出只占國家醫(yī)療衛(wèi)生費用總支出的1.3%，世界平均水平為10%左右；商業(yè)健康保險保費收入占全行業(yè)保險保費收入的不到7%，而在成熟市場，比例一般為30%。我國健康險還有巨大發(fā)展空間。

保險業(yè)將從簡單的費用報銷和經濟補償，向病前、病中、病后的綜合性健康保障管理方向發(fā)展，增進參保人健康水平，減少發(fā)病率。保險業(yè)還積極開展重大疾病保險，探索開展長期護理保險。

此外，保險業(yè)積極開發(fā)高端醫(yī)療產品，推動高端醫(yī)療市場的發(fā)展，目前國內高端醫(yī)療保險保費在20億元左右，一定程度上滿足了高收入人群的醫(yī)療保障需求。

《意見》實現了健康保險界定的新突破，明確“商業(yè)健康保險是由商業(yè)保險機構對因健康原因和醫(yī)療行為導致的損失給付保險金的保險”，主要包括醫(yī)療保險、疾病保險、失能收入損失保險、護理保險、醫(yī)療意外保險、醫(yī)療責任保險等。

首次明確了醫(yī)療意外、醫(yī)療責任保險屬于健康保險的范疇，擴展了健康保險的外延。

另一方面，保險公司還被要求將健康保險和這些領域的健康服務充分結合，從事后的費用報銷服務轉變?yōu)槭虑邦A防、事中管理、事后報銷相結合的全流程的健康服務。

湛江1年減少“跑漏”醫(yī)?；?億

經過兩年探索，截至2014年三季度，共有13家保險公司在全國27個省開展了373個大病保險統籌項目，覆蓋城鄉(xiāng)居民6.5億人。

《意見》進一步強調了以下工作安排：要在全國范圍內全面推進商業(yè)保險機構承辦大病保險；加大政府購買服務力度，鼓勵有資質的保險機構參與各類醫(yī)療保險經辦服務；完善商業(yè)保險和醫(yī)療機構合作機制，管控醫(yī)療風險，提升醫(yī)?；鹗褂眯?。

商業(yè)保險機構參與基本醫(yī)保經辦服務，也有一定成效。來自保監(jiān)會數據，2009年至2014年9月底，累計受托管理醫(yī)?；?09億元，支付補償金425億元；商業(yè)保險保費收入614億元，支付賠款474億元，累計服務人群超過1.6億人次。

上述參會人士分析稱，商業(yè)保險經辦基本醫(yī)保，有兩方面優(yōu)勢。一是降低了運行成本，減輕了政府壓力。保險公司利用現有平臺和人員，減輕了政府增設經辦機構及人員編制方面的壓力，變“養(yǎng)人辦事”到“辦事不養(yǎng)人”。如鄭州市政府將所轄16個縣區(qū)的新農合業(yè)務委托中國人壽保險公司經辦，并將原政府經辦機構的160多名工作人員移交中國人壽管理。

另一個優(yōu)勢是控制了不合理的醫(yī)療費用，放大了醫(yī)?；鸨Ｕ闲?。保險公司發(fā)揮第三方經辦機構的制約作用，加大了對不當醫(yī)療行為的管控力度，有效緩解了部分地區(qū)醫(yī)藥費用過快增長的壓力。例如湛江，僅2009年就減少醫(yī)保基金“跑”、“冒”、“滴”、“漏”資金約2億元。

在江陰，2005-2010年參合人員次均住院費用增長率平均在4%以內，比全國同期平均水平低10個百分點；參合人員次均住院費用比臨近地區(qū)低1000多元。（編輯趙萍）