保監(jiān)會5個月的專項檢查開啟 先自查、后抽查

本報記者劉艾琳趙萍北京報道

保險業(yè)專項檢查大幕將啟。

12月19日，中國保監(jiān)會發(fā)布《關(guān)于開展保險機構(gòu)“兩個加強、兩個遏制”專項檢查的通知》（下稱“通知”）。

通知稱，將開展針對保險公司、保險資產(chǎn)管理公司，及保險專業(yè)中介機構(gòu)的專項檢查，涉及內(nèi)容包括：“加強內(nèi)部管控、加強外部監(jiān)管、遏制違規(guī)經(jīng)營、遏制違法犯罪”，簡稱為“兩個加強、兩個遏制”。

是次檢查之目的在于摸清保險機構(gòu)內(nèi)部管理存在的突出問題和風(fēng)險隱患，分類處置，建立長效機制，防范化解風(fēng)險，確保保險業(yè)不發(fā)生區(qū)域性系統(tǒng)性風(fēng)險的底線。

19日，保監(jiān)會資金運用部副主任邢煒在公開場合透露的一組最新統(tǒng)計數(shù)據(jù)顯示，截至11月底，我國保險資金運用余額近8.95萬億。

其中，銀行存款近2.5萬億；債券3.6萬億；另類投資已超過1.7萬億元，占比超過19%。另類投資中股權(quán)類投資上升較快，4500余億占比已達5.16%，不動產(chǎn)（包括自用型）共計約1150億，占比1.3%。

而股票和證券投資基金已由10月底不到9000億上升到上周的11380億，占比12.65%；其中股票投資6000億元，基金投資5300億元。

“如有需要可上溯”

時間安排上，本次專項檢查將分為保險機構(gòu)自查整改，和監(jiān)管部門督導(dǎo)抽查兩個階段。

首先，保險機構(gòu)自查整改階段為2014年12月初至2015年3月中旬，自查內(nèi)容應(yīng)包括集團、產(chǎn)險、壽險、資產(chǎn)管理、中介等五大類保險機構(gòu)的各個管理層級，經(jīng)營的各個管理環(huán)節(jié)和風(fēng)險點，各類、各級機構(gòu)均要100%自查。

第二個階段為“監(jiān)管部門督導(dǎo)抽查階段”。保險機構(gòu)自查整改同時，監(jiān)管部門將按職責(zé)分工督導(dǎo)公司自查整改。2015年3月至4月，監(jiān)管部門根據(jù)職責(zé)分工，審核評估公司自查報告，選取重點單位、重點項目、重點人員進行重點檢查，并依法處理。

檢查涉及公司業(yè)務(wù)時間范圍為2014年全年，包括2014年度各機構(gòu)業(yè)務(wù)經(jīng)營合規(guī)性及違法犯罪情況，保監(jiān)會提示：“如有需要可上溯。”

保監(jiān)會在通知中還對是次檢查重點予以明確，其中包括公司治理及內(nèi)控存在的問題與風(fēng)險。重點檢查股東虛假出資和內(nèi)部人控制等問題。在業(yè)務(wù)經(jīng)營存在的問題與風(fēng)險上，重點檢查虛假承保、虛假退保、虛掛保費、虛列費用、虛假理賠等“五假”問題。

此外，關(guān)于資金運用上，重點檢查重大投資決策的合規(guī)性，特別是違規(guī)將保費轉(zhuǎn)為資本金、存款的真實性、大額存款是否存在質(zhì)押，以及另類投資風(fēng)險，特別是投資信托、房地產(chǎn)、地方融資平臺的風(fēng)險等。

財務(wù)管理及償付能力管理上，重點檢查償付能力充足率真實性，特別是通過不合理的房地產(chǎn)評估和虛假交易虛增償付能力等問題。消費者權(quán)益保護則將重點檢查損害消費者權(quán)益的問題。

最后還提到，檢查也將關(guān)注信息系統(tǒng)安全性、案件風(fēng)險管控有效性等問題。

資金運用排查五大類風(fēng)險

通知專門對檢查所及內(nèi)容給予明示，其中包括公司治理及內(nèi)控檢查重點，人壽、財險及中介業(yè)務(wù)經(jīng)營檢查重點，資金運用、財務(wù)管理與償付能力、消費者保護、信息安全、案件風(fēng)控等檢查重點的詳細(xì)類目。

其中，針對關(guān)于資金運用檢查重點及要求的附件中，對涉及保險資金運用的自查重點羅列了資金運用制度和投資決策流程的合規(guī)性；投資方式和托管的合規(guī)性；具體品種的投資合規(guī)性及其風(fēng)險；資金運用關(guān)聯(lián)交易、利益輸送及違規(guī)使用投資資金等情況；風(fēng)險控制情況等五大類。

一家保險資產(chǎn)管理公司總裁對21世紀(jì)經(jīng)濟報道記者表示，上述五大類檢查重點，都是保險資管公司日常重點盯防的問題，換句話說，也是保險資金運用的“風(fēng)險點”所在。

本報記者梳理后發(fā)現(xiàn)，這些風(fēng)險點中，除制度、流程、投資方式和托管等的合規(guī)性外，針對具體投資品種的合規(guī)性及其風(fēng)險重點包括，如銀行存款，包含是否將銀行存款用于向他人提供質(zhì)押融資、擔(dān)保、委托貸款或者為他人謀取利益等。

針對不動產(chǎn)投資，則包含是否定期或者不定期進行壓力測試；不動產(chǎn)金融產(chǎn)品的基礎(chǔ)資產(chǎn)是否符合規(guī)定條件；不動產(chǎn)投資是否實行資金專戶管理等。

而實現(xiàn)控股的股權(quán)投資是否存在使用責(zé)任準(zhǔn)備金投資的情況；是否存在運用借貸、發(fā)債、回購、拆借等方式籌措的資金投資企業(yè)股權(quán)等，是股權(quán)投資上的部分風(fēng)險點。

至于近年大行其道的信托等金融產(chǎn)品，其蘊含的風(fēng)險點主要在于金融產(chǎn)品發(fā)行機構(gòu)的凈資產(chǎn)等資質(zhì)是否符合監(jiān)管規(guī)定；金融產(chǎn)品的信用評級是否符合監(jiān)管規(guī)定；是否建立信息披露機制和風(fēng)險隔離機制；在面臨風(fēng)險時是否采取相應(yīng)措施等。

最后是債券、股票、基礎(chǔ)設(shè)施債權(quán)投資計劃、項目資產(chǎn)支持計劃、境外投資等的投資情況及其合規(guī)性。

此外，還有不可忽視的資金運用關(guān)聯(lián)交易、利益輸送及違規(guī)使用投資資金等風(fēng)險點。如是否發(fā)生了內(nèi)幕交易、利益輸送和操縱價格等違法違規(guī)行為；所有投資資金的真實用途，是否存在將保費轉(zhuǎn)為資本金等違規(guī)行為。（編輯趙萍）