匯豐銀行陷入逃稅風(fēng)波 逃稅金額達(dá)上億英鎊

英國(guó)廣播公司2月9日?qǐng)?bào)道說(shuō)，英國(guó)最大銀行匯豐銀行在過(guò)去幾年間，千方百計(jì)幫助富裕儲(chǔ)戶向英國(guó)政府隱瞞實(shí)際資產(chǎn)，逃稅金額達(dá)上億英鎊。分析人士指出，如果幫助儲(chǔ)戶逃稅等行為被證明屬實(shí)，那么匯豐銀行儼然成了可怕的“避稅天堂”，其聲譽(yù)和威信將受到沉重打擊。有分析認(rèn)為，規(guī)模如此龐大的銀行能夠在這么長(zhǎng)的時(shí)間內(nèi)從事不法活動(dòng)，金融監(jiān)管的缺失、職業(yè)操守的淪喪、社會(huì)責(zé)任心的麻木等，是不容忽視的幾個(gè)關(guān)鍵因素。

匯豐銀行雇員被指提供方案，讓逃稅者鉆法律漏洞

根據(jù)英國(guó)廣播公司報(bào)道，一位在瑞士日內(nèi)瓦為匯豐銀行工作的電腦專(zhuān)家2007年獲取了相關(guān)文件，涉及世界各地超過(guò)10萬(wàn)名客戶。文件顯示，匯豐銀行的雇員協(xié)助客戶逃稅，并提供方案，讓逃稅者鉆法律的漏洞。文件還包括將近7000名英國(guó)客戶的詳細(xì)賬戶信息，其中許多賬戶都未向英國(guó)稅務(wù)部門(mén)進(jìn)行申報(bào)。

法國(guó)《世界報(bào)》網(wǎng)站已連續(xù)兩天推出系列文章，介紹了瑞士匯豐銀行幫助客戶逃稅被發(fā)現(xiàn)的調(diào)查經(jīng)過(guò)，并曝光了之前未曾公開(kāi)過(guò)的調(diào)查數(shù)據(jù)與逃稅人員名單。此前，《世界報(bào)》已在去年年初獲得了一組數(shù)據(jù)，顯示瑞士匯豐銀行為協(xié)助客戶逃稅構(gòu)建了一個(gè)世界范圍的龐大體系。獲得一手資料之后，《世界報(bào)》將這些信息與英國(guó)《衛(wèi)報(bào)》、加拿大廣播公司、日本《朝日新聞》等來(lái)自47個(gè)國(guó)家的約60家媒體的150多名記者共享，并在國(guó)際調(diào)查記者同盟的協(xié)調(diào)下，在巴黎、華盛頓、布魯塞爾與日內(nèi)瓦等城市，對(duì)這份名單展開(kāi)了規(guī)模空前的聯(lián)合調(diào)查。調(diào)查結(jié)果發(fā)現(xiàn)，2006年11月至2007年5月間，有1800多億歐元通過(guò)10萬(wàn)多名客戶以及2萬(wàn)多家離岸公司轉(zhuǎn)移到了日內(nèi)瓦。

在媒體的多方曝光下，匯豐銀行承認(rèn)，有個(gè)別人利用了銀行保密的優(yōu)勢(shì)來(lái)持有未經(jīng)申報(bào)賬戶，但銀行方面稱(chēng)已經(jīng)“徹底改革”。就此，本報(bào)記者向位于倫敦平姆利克區(qū)的一家匯豐銀行分行進(jìn)行求證，得到的回復(fù)是“無(wú)權(quán)也不方便接受記者采訪”。在記者的再三追問(wèn)下，這位要求不透露姓名的負(fù)責(zé)人說(shuō)，匯豐銀行一直遵照法律辦事，其業(yè)務(wù)及相關(guān)活動(dòng)沒(méi)有脫離法律的框架。

根據(jù)英國(guó)有關(guān)法律，持有離岸賬戶是允許的，但蓄意隱瞞資金以逃稅則是非法的。而事實(shí)上，匯豐銀行的許多儲(chǔ)戶都利用離岸賬戶來(lái)隱藏資金。英國(guó)廣播公司報(bào)道說(shuō)，匯豐銀行不但對(duì)其儲(chǔ)戶的逃稅行為置若罔聞，而且還不惜主動(dòng)犯法，來(lái)協(xié)助客戶進(jìn)行逃稅漏稅。比如，匯豐銀行曾經(jīng)給一個(gè)富有家庭一張海外信用卡，以便讓其在海外提款機(jī)提取他們的隱藏存款。

歐盟決定將納稅者信息納入成員國(guó)間信息共享范圍

匯豐銀行涉嫌幫助儲(chǔ)戶逃稅的行為，遭到了媒體和輿論的強(qiáng)烈抨擊，《稅務(wù)大劫案》的作者布魯克斯指出，“我認(rèn)為匯豐銀行是一家避稅及逃稅公司，我認(rèn)為他們就是在提供這種服務(wù)”。

“2005年歐盟開(kāi)始實(shí)施新的規(guī)則來(lái)打擊逃稅漏稅，但不少銀行工作人員隨后就向自己的客戶提供了一些竅門(mén)，以幫助他們?cè)诟鼑?yán)格的新規(guī)則下繼續(xù)逃稅。”荷蘭國(guó)際集團(tuán)比利時(shí)奧德?tīng)柡漳穮^(qū)營(yíng)業(yè)廳客戶經(jīng)理米隆伯根向記者表示，“新規(guī)則針對(duì)的僅僅是私人儲(chǔ)戶，因此，銀行還可以建議客戶將個(gè)人賬戶轉(zhuǎn)變?yōu)楣举~戶，也就是所謂的‘合法逃稅’。”

2005年7月，歐盟針對(duì)逃稅行為的《存款稅指令》正式實(shí)施。根據(jù)歐盟委員會(huì)統(tǒng)計(jì)，歐盟國(guó)家每年因逃稅遭受的損失高達(dá)上萬(wàn)億歐元。經(jīng)濟(jì)危機(jī)影響尚在持續(xù)，經(jīng)濟(jì)復(fù)蘇乏力讓歐盟打擊逃稅問(wèn)題變得更為重要和緊迫。歐盟表示，將嚴(yán)厲打擊逃稅漏稅現(xiàn)象，無(wú)論是大型跨國(guó)企業(yè)還是超級(jí)富豪，歐盟的目標(biāo)是讓每個(gè)企業(yè)和個(gè)體都依照法律標(biāo)準(zhǔn)繳納應(yīng)有的稅款。據(jù)悉，歐盟目前正在考慮修補(bǔ)《存款稅指令》的漏洞，并有望在2016年實(shí)施。

為打擊逃稅行為，歐盟還在推進(jìn)歐盟層面的信息自動(dòng)交換系統(tǒng)。歐盟委員會(huì)主席容克日前表示，要在任期內(nèi)推動(dòng)稅制改革，并稱(chēng)已委托歐盟經(jīng)濟(jì)與貨幣政策事務(wù)專(zhuān)員皮埃爾·莫斯科維奇制定相關(guān)方案，建立歐盟內(nèi)稅務(wù)信息自動(dòng)分享交換系統(tǒng)。信息共享意味著，如果歐盟某國(guó)公民在另一個(gè)歐盟國(guó)家開(kāi)立銀行賬戶，該公民所屬國(guó)家的稅務(wù)部門(mén)將自動(dòng)獲取賬戶信息，從而達(dá)到打擊逃稅的目的。

去年12月，歐盟財(cái)長(zhǎng)會(huì)議已經(jīng)通過(guò)一項(xiàng)指令，將納稅者的利息、股息、金融資產(chǎn)銷(xiāo)售收入以及賬戶余額等信息均納入成員國(guó)間信息共享范圍，以打擊跨境逃稅與稅務(wù)欺詐。時(shí)任歐盟輪值主席國(guó)意大利財(cái)政部長(zhǎng)帕多安表示，這項(xiàng)指令的通過(guò)是“歐盟打擊逃稅的關(guān)鍵一步，它意味著銀行保密在歐盟的終結(jié)”。據(jù)悉，歐盟各成員國(guó)將根據(jù)這一新指令，在2017年9月之前正式啟動(dòng)信息交換。

中國(guó)銀行國(guó)際金融研究所研究員周景彤告訴本報(bào)記者，逃稅是各國(guó)法律法規(guī)所嚴(yán)格禁止的行為，也是國(guó)際社會(huì)嚴(yán)厲打擊的違法犯罪活動(dòng)。逃稅往往還與販毒、走私、恐怖活動(dòng)、貪污腐敗等嚴(yán)重刑事犯罪有關(guān)聯(lián)。

周景彤認(rèn)為，作為金融系統(tǒng)的中流砥柱，銀行業(yè)首先應(yīng)死守依法合規(guī)這條“紅線”。作為一家有著悠久歷史和標(biāo)桿意義的國(guó)際性大銀行，匯豐銀行更應(yīng)該堅(jiān)守這條“紅線”。堅(jiān)持依法合規(guī)，這是銀行業(yè)自身行穩(wěn)致遠(yuǎn)的需要，也是銀行業(yè)理應(yīng)擔(dān)當(dāng)?shù)闹匾鐣?huì)責(zé)任。

（本報(bào)倫敦、巴黎、布魯塞爾、北京2月9日電 記者黃培昭、王遠(yuǎn)、吳剛、劉睿）