“四層資本”劃分銀行“等級”

2011年08月16日 01:27
來源：第一財經(jīng)日報

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商業(yè)銀行資本管理新規(guī)公開征求意見，不同層次銀行采取相應(yīng)監(jiān)管措施；系統(tǒng)重要性和非系統(tǒng)重要性銀行資本充足率不低于11.5%和10.5%

由曦 張彤

經(jīng)過銀監(jiān)會的測算，銀行資本新規(guī)對商業(yè)銀行的沖擊有限。

昨日，銀監(jiān)會發(fā)布了《商業(yè)銀行資本管理辦法(征求意見稿)》(下稱《辦法》)。《辦法》對銀行業(yè)資本監(jiān)管的總體原則、監(jiān)管資本要求、資本充足率計算規(guī)則、商業(yè)銀行內(nèi)部資本充足率評估程序、資本充足率監(jiān)督檢查內(nèi)容和監(jiān)管措施、資本充足率信息披露等重新進(jìn)行了全面規(guī)范。

“經(jīng)過銀監(jiān)會測算，中國銀行業(yè)對于《辦法》實施完全具有承受能力。”銀監(jiān)會國際部主任范文仲在新聞通氣會上表示，“未來考慮到其他特殊的因素，我們還對相關(guān)標(biāo)準(zhǔn)安排了適當(dāng)充裕的過渡期，以減緩對現(xiàn)實的沖擊，因此，對銀行不會有太大影響。”

四層資本要求 分別監(jiān)管四類銀行

《辦法》將資本監(jiān)管要求分為四個層次：第一層次為最低資本要求，核心一級資本充足率、一級資本充足率和資本充足率分別為5%、6%和8%；第二層次為儲備資本要求和逆周期資本要求，包括2.5%的儲備資本要求和0~2.5%的逆周期資本要求；第三層次為系統(tǒng)重要性銀行附加資本要求，為1%；第四層次為第二支柱資本要求。

《辦法》要求，通常情況下系統(tǒng)重要性銀行和非系統(tǒng)重要性銀行的資本充足率分別不得低于11.5%和10.5%。“這與我國目前實施標(biāo)準(zhǔn)差距不大，”銀監(jiān)會國際部國際監(jiān)管政策處處長王勝邦表示，“現(xiàn)在銀監(jiān)會對于系統(tǒng)重要性銀行和非系統(tǒng)重要性銀行的要求為11.5%和10%”。

王勝邦表示，監(jiān)管部門將根據(jù)上述四層資本要求來將銀行分類，并采取相應(yīng)監(jiān)管措施。

具體來說，第一類銀行為滿足全部四個層次資本監(jiān)管要求的銀行；第二類銀行為滿足前三個層次資本要求，但未達(dá)到第四個層次資本要求的銀行；第三類銀行為僅達(dá)到第一個層次資本要求，但未滿足其他三個層次資本要求的銀行；第四類銀行為未達(dá)到最低資本要求的銀行。《辦法》還明確了隨著資本充足率水平下降，監(jiān)管力度不斷增強的一整套監(jiān)管措施。

范文仲同時表示，《辦法》實施后，商業(yè)銀行若不能達(dá)到最低資本要求，將被視為嚴(yán)重違規(guī)和重大風(fēng)險事件。

資本充足率計算方法明確

相對于資本要求，《辦法》更重要的意義在于明確了資本充足率的計算方法。

在資本充足率的計算公式中，分子是監(jiān)管資本，分母是風(fēng)險加權(quán)資產(chǎn)，也就是說，分子的減少和分母的增加均會導(dǎo)致資本充足率下降。從《辦法》來看，監(jiān)管資本的定義正在趨于嚴(yán)格，而分母的覆蓋范圍也在擴(kuò)大，具體來說，《辦法》增加了資本扣減項，引入操作風(fēng)險，并且擴(kuò)大了市場風(fēng)險適用的銀行范圍。

因此，市場擔(dān)心《辦法》會使銀行資本充足率進(jìn)一步下降，并引發(fā)新一輪再融資。例如，曾有銀行業(yè)人士測算指出，新規(guī)會降低銀行資本充足率2個百分點，上市銀行可能產(chǎn)生5850億元資金缺口。

但監(jiān)管層對此看法并不認(rèn)同，范文仲表示，與市場傳言不同，經(jīng)過銀監(jiān)會的測算，中國銀行業(yè)完全可以承受《辦法》帶來的沖擊。

王勝邦則認(rèn)為，資本充足率的要求與銀行再融資有聯(lián)系但并無因果關(guān)系，“過去沒有監(jiān)管辦法，商業(yè)銀行也到市場上去融資。”

在王勝邦看來，新規(guī)對銀行資本充足率肯定會有影響，但至于各銀行資本充足率升降，則取決于單個銀行資產(chǎn)組合和所采用的不同的風(fēng)險計量方法，另外，資本新規(guī)對各家銀行自身的定位、戰(zhàn)略和經(jīng)營行為也會產(chǎn)生影響。

王勝邦做出上述判斷的依據(jù)是風(fēng)險權(quán)重體系的調(diào)整，風(fēng)險加權(quán)資產(chǎn)是資本充足率公式的分母，其等于風(fēng)險資產(chǎn)乘以權(quán)重系數(shù)，因此，權(quán)重系數(shù)的高低也就決定了風(fēng)險加權(quán)資產(chǎn)的多寡，也就是說，權(quán)重系數(shù)的提升，會導(dǎo)致風(fēng)險加權(quán)資產(chǎn)增多，進(jìn)而引發(fā)資本充足率下降。

但新規(guī)對于風(fēng)險權(quán)重的規(guī)定調(diào)整卻并非只升不降，例如，《辦法》上調(diào)了對國內(nèi)銀行債權(quán)的風(fēng)險權(quán)重(從20%上調(diào)到25%)；下調(diào)了對符合條件的微小企業(yè)債權(quán)的風(fēng)險權(quán)重(從100%下調(diào)到75%)；下調(diào)對個人貸款的風(fēng)險權(quán)重(從100%下調(diào)到75%)。

過渡期緩沖

據(jù)范文仲透露，為了減緩對銀行現(xiàn)實的沖擊，在考慮到未來可能出現(xiàn)的特殊因素后，銀監(jiān)會還對相關(guān)標(biāo)準(zhǔn)安排了適當(dāng)充裕的過渡期。

《辦法》要求各類銀行自2012年1月1日開始實施新標(biāo)準(zhǔn)，原則上系統(tǒng)重要性銀行和非系統(tǒng)重要性銀行應(yīng)分別于2013年底和2016年底前達(dá)標(biāo)，分別給予了2年和5年的過渡期；對于個別有困難的銀行，經(jīng)銀監(jiān)會批準(zhǔn)，可適當(dāng)推遲達(dá)標(biāo)期限，但系統(tǒng)重要性銀行不得晚于2015年底，非系統(tǒng)重要性銀行不得晚于2018年底。過渡期內(nèi)，商業(yè)銀行應(yīng)制定資本充足率達(dá)標(biāo)規(guī)劃并報銀監(jiān)會備案。

此外，為緩解引入操作風(fēng)險資本要求以及貸款損失準(zhǔn)備處理方法變化的影響，《辦法》還有針對性地設(shè)計了特定過渡期安排。

據(jù)悉，《辦法》將再完成對商業(yè)銀行和公眾征詢意見后，于今年第四季度出臺，并于2012年初開始實施。