“四層資本”劃分銀行“等級”

2011年08月16日 01:27
來源：第一財經(jīng)日報

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商業(yè)銀行資本管理新規(guī)公開征求意見，不同層次銀行采取相應(yīng)監(jiān)管措施；系統(tǒng)重要性和非系統(tǒng)重要性銀行資本充足率不低于11.5%和10.5%

由曦 張彤

經(jīng)過銀監(jiān)會的測算，銀行資本新規(guī)對商業(yè)銀行的沖擊有限。

昨日，銀監(jiān)會發(fā)布了《商業(yè)銀行資本管理辦法(征求意見稿)》(下稱《辦法》)。《辦法》對銀行業(yè)資本監(jiān)管的總體原則、監(jiān)管資本要求、資本充足率計算規(guī)則、商業(yè)銀行內(nèi)部資本充足率評估程序、資本充足率監(jiān)督檢查內(nèi)容和監(jiān)管措施、資本充足率信息披露等重新進行了全面規(guī)范。

“經(jīng)過銀監(jiān)會測算，中國銀行業(yè)對于《辦法》實施完全具有承受能力。”銀監(jiān)會國際部主任范文仲在新聞通氣會上表示，“未來考慮到其他特殊的因素，我們還對相關(guān)標準安排了適當充裕的過渡期，以減緩對現(xiàn)實的沖擊，因此，對銀行不會有太大影響。”

四層資本要求 分別監(jiān)管四類銀行

《辦法》將資本監(jiān)管要求分為四個層次：第一層次為最低資本要求，核心一級資本充足率、一級資本充足率和資本充足率分別為5%、6%和8%；第二層次為儲備資本要求和逆周期資本要求，包括2.5%的儲備資本要求和0~2.5%的逆周期資本要求；第三層次為系統(tǒng)重要性銀行附加資本要求，為1%；第四層次為第二支柱資本要求。

《辦法》要求，通常情況下系統(tǒng)重要性銀行和非系統(tǒng)重要性銀行的資本充足率分別不得低于11.5%和10.5%。“這與我國目前實施標準差距不大，”銀監(jiān)會國際部國際監(jiān)管政策處處長王勝邦表示，“現(xiàn)在銀監(jiān)會對于系統(tǒng)重要性銀行和非系統(tǒng)重要性銀行的要求為11.5%和10%”。

王勝邦表示，監(jiān)管部門將根據(jù)上述四層資本要求來將銀行分類，并采取相應(yīng)監(jiān)管措施。

具體來說，第一類銀行為滿足全部四個層次資本監(jiān)管要求的銀行；第二類銀行為滿足前三個層次資本要求，但未達到第四個層次資本要求的銀行；第三類銀行為僅達到第一個層次資本要求，但未滿足其他三個層次資本要求的銀行；第四類銀行為未達到最低資本要求的銀行。《辦法》還明確了隨著資本充足率水平下降，監(jiān)管力度不斷增強的一整套監(jiān)管措施。

范文仲同時表示，《辦法》實施后，商業(yè)銀行若不能達到最低資本要求，將被視為嚴重違規(guī)和重大風險事件。

資本充足率計算方法明確

相對于資本要求，《辦法》更重要的意義在于明確了資本充足率的計算方法。

在資本充足率的計算公式中，分子是監(jiān)管資本，分母是風險加權(quán)資產(chǎn)，也就是說，分子的減少和分母的增加均會導致資本充足率下降。從《辦法》來看，監(jiān)管資本的定義正在趨于嚴格，而分母的覆蓋范圍也在擴大，具體來說，《辦法》增加了資本扣減項，引入操作風險，并且擴大了市場風險適用的銀行范圍。

因此，市場擔心《辦法》會使銀行資本充足率進一步下降，并引發(fā)新一輪再融資。例如，曾有銀行業(yè)人士測算指出，新規(guī)會降低銀行資本充足率2個百分點，上市銀行可能產(chǎn)生5850億元資金缺口。

但監(jiān)管層對此看法并不認同，范文仲表示，與市場傳言不同，經(jīng)過銀監(jiān)會的測算，中國銀行業(yè)完全可以承受《辦法》帶來的沖擊。

王勝邦則認為，資本充足率的要求與銀行再融資有聯(lián)系但并無因果關(guān)系，“過去沒有監(jiān)管辦法，商業(yè)銀行也到市場上去融資。”

在王勝邦看來，新規(guī)對銀行資本充足率肯定會有影響，但至于各銀行資本充足率升降，則取決于單個銀行資產(chǎn)組合和所采用的不同的風險計量方法，另外，資本新規(guī)對各家銀行自身的定位、戰(zhàn)略和經(jīng)營行為也會產(chǎn)生影響。

王勝邦做出上述判斷的依據(jù)是風險權(quán)重體系的調(diào)整，風險加權(quán)資產(chǎn)是資本充足率公式的分母，其等于風險資產(chǎn)乘以權(quán)重系數(shù)，因此，權(quán)重系數(shù)的高低也就決定了風險加權(quán)資產(chǎn)的多寡，也就是說，權(quán)重系數(shù)的提升，會導致風險加權(quán)資產(chǎn)增多，進而引發(fā)資本充足率下降。

但新規(guī)對于風險權(quán)重的規(guī)定調(diào)整卻并非只升不降，例如，《辦法》上調(diào)了對國內(nèi)銀行債權(quán)的風險權(quán)重(從20%上調(diào)到25%)；下調(diào)了對符合條件的微小企業(yè)債權(quán)的風險權(quán)重(從100%下調(diào)到75%)；下調(diào)對個人貸款的風險權(quán)重(從100%下調(diào)到75%)。

過渡期緩沖

據(jù)范文仲透露，為了減緩對銀行現(xiàn)實的沖擊，在考慮到未來可能出現(xiàn)的特殊因素后，銀監(jiān)會還對相關(guān)標準安排了適當充裕的過渡期。

《辦法》要求各類銀行自2012年1月1日開始實施新標準，原則上系統(tǒng)重要性銀行和非系統(tǒng)重要性銀行應(yīng)分別于2013年底和2016年底前達標，分別給予了2年和5年的過渡期；對于個別有困難的銀行，經(jīng)銀監(jiān)會批準，可適當推遲達標期限，但系統(tǒng)重要性銀行不得晚于2015年底，非系統(tǒng)重要性銀行不得晚于2018年底。過渡期內(nèi)，商業(yè)銀行應(yīng)制定資本充足率達標規(guī)劃并報銀監(jiān)會備案。

此外，為緩解引入操作風險資本要求以及貸款損失準備處理方法變化的影響，《辦法》還有針對性地設(shè)計了特定過渡期安排。

據(jù)悉，《辦法》將再完成對商業(yè)銀行和公眾征詢意見后，于今年第四季度出臺，并于2012年初開始實施。