中糧地產(chǎn)（集團）股份有限公司關于財政部駐深圳市財政監(jiān)

2012年02月14日 12:00
來源：中國證券網(wǎng)－上海證券報

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證券代碼：000031 證券簡稱：中糧地產(chǎn) 公告編號：2011-043

中糧地產(chǎn)(集團)股份有限公司關于財政部駐深圳市財政監(jiān)察專員辦事處

對公司2009年度會計信息質(zhì)量進行檢查和公司整改情況的公告

本公司及董事會全體成員保證信息披露的內(nèi)容真實、準確和完整，沒有虛假記載、誤導性陳述或者重大遺漏。

2011年10月12日，財政部發(fā)布了《中華人民共和國財政部會計信息質(zhì)量檢查公告(第二十一號)》，公告了財政部2010年對114戶企業(yè)會計信息質(zhì)量和56戶證券資格會計師事務所執(zhí)業(yè)質(zhì)量檢查的結果，其中財政部駐深圳市財政監(jiān)察專員辦事處(以下簡稱“財政部駐深辦”)對公司2009年度會計信息質(zhì)量進行了檢查，現(xiàn)將涉及公司的有關事項及公司整改落實情況說明如下：

一、主要事項及整改落實情況

1、未按規(guī)定核算資產(chǎn)

公司2009年12月31日對“其他應收款”中購買大中華國際集團(深圳)有限公司深圳國際交易廣場辦公樓34-35層定金賬面余額6,254,400.00元。公司于2009年對此項其他應收款計提了壞賬準備3,127,200.00元，不符合《企業(yè)會計準則第8號——資產(chǎn)減值》第二條、第六條，《中華人民共和國會計法》第二十五條的規(guī)定。

整改措施：截止2010年5月，我司已用定金6,254,400.00元抵減完應付大中華深圳國際交易廣場辦公樓34-35層租金，已計提的壞帳準備3,127,200.00元在2010年6月在計提壞帳準備時已作相應調(diào)整。

2、未按照規(guī)定核算長期股權投資

公司未對所屬子公司深圳寶恒裝飾有限公司的長期股權投資2009年底賬面價值4,680,000.00元及子公司深圳貿(mào)易有限公司的長期股權投資2009年底賬面價值5,000,000.00元計提長期股權投資減值準備。

公司對所屬子公司深圳鵬麗陶瓷有限公司的長期股權投資2007年底賬面價值43,086,827.57元，2007年底審計后凈資產(chǎn)為-19,235,781.76元。公司未計提減值準備，直到2008年公司對上述長期股權投資全額計提了減值準備。

整改措施：我司于2010年8月已對深圳裝飾公司的長期股權投資計提了減值準備468萬元，并作了相應的帳務處理；我司于2010年11月已對深圳貿(mào)易公司的長期股權投資計提了減值準備500萬元，并作了相應的帳務處理。

3、未按規(guī)定核算固定資產(chǎn)、未按規(guī)定核算長期待攤費用

公司2007年1月按照深圳市政府關于房屋公用設施專用基金管理的有關規(guī)定按2%的比例計提公用設施專用基金14,137,963.32元，計入“固定資產(chǎn)”及“投資性房地產(chǎn)”成本。此項計提每年增加固定資產(chǎn)累計折舊961,887.00元，少計企業(yè)所得稅合計509,800.11元。財政部駐深辦認為上述做法不符合《企業(yè)會計準則》相關規(guī)定。

公司深圳大中華國際交易廣場中糧地產(chǎn)總部裝修費用共計5,595,604.80元及北京福臨門大廈辦公區(qū)裝修費用共計1,143,648.31元，均計入“長期待攤費用”科目，未作為固定資產(chǎn)核算，公司將北京福臨門辦公區(qū)辦公家具類裝修費用合計485,788.80元列入“低值易耗品”科目。多計管理費用572,948.02元，少計企業(yè)所得稅114,589.60元。

整改措施：我司已按要求將長期待攤費用科目下核算的資產(chǎn)轉(zhuǎn)為固定資產(chǎn)。上述企業(yè)所得稅我司于2010年12月15日向?qū)毎驳囟愋掳捕愃U交完畢，并交納5.4萬元滯納金。

4、未按規(guī)定計繳房地產(chǎn)稅

公司在計繳6區(qū)寶河大廈房產(chǎn)稅時，以該房屋建筑物的賬面凈值作為計稅基礎，少計562,739.27萬元房產(chǎn)稅。

2009年公司未按規(guī)定繳納46區(qū)海濱廣場的房產(chǎn)稅，每年少計房產(chǎn)稅78,545.24萬元。2007-2009年共計少繳房產(chǎn)稅235,635.72元。

整改措施：上述房產(chǎn)稅我司于2010年12月15日向?qū)毎驳囟愋掳捕愃U交完畢,并交納28萬元滯納金。

二、對公司的影響

本次檢查中涉及的稅款合計1,422,764.71元(其中：企業(yè)所得稅624,389.71元，房產(chǎn)稅798,375.00元)，罰金20,000.00元，占公司2009年度經(jīng)審計營業(yè)總成本為1,744,799,060.73元的0.08%。公司已按照要求進行了整改，并繳納了相應的稅費、罰金，并于2010年12月15日向財政部駐深辦提交了《關于財政部駐深財政監(jiān)察專員辦行政處罰決定書整改報告》，上述事項涉及的金額在公司總成本中占比極小，對公司財務狀況、經(jīng)營成果未產(chǎn)生實質(zhì)性影響。

特此公告。

中糧地產(chǎn)(集團)股份有限公司董事會

[責任編輯：heying] 標簽：財政部 公司 深圳 整改 

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