*ST大地將遭股東索賠 年報公布前70天定“生死”

2013年02月24日 07:40
來源：中國經營報 作者：張建鋒

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正當市場預期*ST大地(002200.SZ)財務審計“警報”有望解除的時候，經過兩次審理的“綠大地”欺詐上市案再起波瀾。

該案件曾在2011年12月被昆明市官渡區人民法院做出判決，但由于量刑過輕被發回重審。再審工作由昆明市中級人民法院于2012年5月開始審理。2013年2月8日，再審后的一審判決結果出爐，其中，何學葵(原實際控制人)被判處執行10年有期徒刑。

2013年2月20日，*ST大地公告稱，該案被告何學葵等人對一審判決結果提出上訴，從而一審判決未能生效，目前案件正移交云南省高級人民法院。同時，公司強調，該案最終判決時間和判決結果存在不確定性。

*ST大地董事會辦公室一位人士對《中國經營報》記者表示，公司2012年年報將在4月24日公布，如果本案二審在公司年報披露前未判決生效，注冊會計師可能對公司《2012年年度報告》出具非標意見審計報告。

有市場人士則表示，“現在距離公司公布去年年報時間已不足70日，如果*ST大地年報被出具否定或無法表示審計意見，則公司股票將被暫停上市。”

綠大地造假案再起波瀾

據了解，2011年9月6日，云南綠大地生物科技股份有限公司(股票簡稱：綠大地，后遭遇退市警示風險處理，簡稱變更為*ST大地)涉嫌欺詐發行股票罪一案在昆明市官渡區人民法院開庭審理。

2011年12月2日，昆明市官渡區人民法院判決公司和公司原實際控制人何學葵、財務顧問龐明星、財務總監蔣凱西、出納主管趙海麗、大客戶中心負責人趙海艷欺詐發行股票罪成立。判處：公司罰金400萬元；何學葵有期徒刑3年，緩刑4年；蔣凱西有期徒刑3年，緩刑4年；龐明星有期徒刑2年，緩刑3年；趙海麗有期徒刑2年，緩刑3年；趙海艷有期徒刑1年，緩刑2年。

上述判決引起廣泛質疑。上海新望聞達律師事務所律師宋一欣對記者表示：“對何學葵判3年、緩4年，等于在判決日生效后4年內只要其沒有違法行為就不需坐牢，這樣的量刑尺度過輕。”

基于各方強烈意見，上述案件最終被重審。2012年1月，昆明市人民檢察院認為：“上述判決確有錯誤，原審法院對欺詐發行股票罪部分量刑偏輕，應當認定被告單位及各被告人違規披露重要信息罪，需要再次審理。”

2012年5月，因涉嫌欺詐發行股票罪、違規披露重要信息罪、偽造金融票證罪、故意銷毀會計憑證罪，該案被云南省昆明市中級人民法院重新開庭審理(注：再審)。

2013年2月8日，昆明市中級人民法院公布“再審后的一審判決”：公司被罰1040萬元；何學葵執行有期徒刑10年，并處罰金60萬元；蔣凱西執行有期徒刑6年，并處罰金30萬元；龐明星執行有期徒刑5年，并處罰金30萬元；趙海麗執行有期徒刑5年，并處罰金30萬元；趙海艷執行有期徒刑2年零3個月，并處罰金5萬元。

宋一欣表示：“這次判處的有期徒刑是執行，而非緩刑，上述前高管的牢獄之苦不可避免。兩次結果來看，第二次明顯要比第一次判罰重很多，這樣才能對欺詐上市的違規行為起到震懾作用。”

在*ST大地欺詐上市案最新審判結果出爐后，市場人士一度認為，何學葵等再次上訴的可能性較小，公司摘帽可能性較大。

國金證券分析師趙乾明指出，“再審后的一審判決出來后，只要10日內相關各方不提起上述，就應為最終判決結果。公司2012 年年報扭虧是大概率事件，正常情況下，隨著4 月份公司年報的披露，公司提出相關申請后，就可以進行摘帽。”

受此消息影響，*ST大地在上述審判結果出來后的第一個交易日，即2月18日，公司股價呈現一字形漲停，當日公司股價收于13.6元/股。次日，公司股價再次上漲1.9%。

然而，事情遠沒有市場預想的那么順利。

暫停上市風險驟然增加

2013年2月20日，*ST大地公告稱，何學葵、蔣凱西、龐明星、趙海麗、趙海艷已對昆明市中級人民法院《刑事判決書》提出上訴，案件再審后的一審判決未能生效，對公司處罰以最終判決結果為準。

宋一欣分析認為：“此次判決和首次判決相比，對于何學葵等人來說可謂天囊之別，相關當事人提出上訴也在情理之中。”

北京一位券商人士指出，“雖然上市公司未對判決提出上訴，但由于公司與何學葵等人屬于同一案件的被告人。因此何學葵等人提出的上訴，使得該案件中對公司的判決也未能生效，這不但讓公司的摘帽前景變得更加暗淡，也讓公司暫停上市的風險驟然增加。”

實際上，早在2011年，*ST大地年報已經被出具非標準審計意見。

公告顯示，山東正源和信有限責任會計師事務所對公司2011年年報出具了保留意見的審計報告，原因解釋為，“公司因涉嫌信息披露違規被中國證券監督管理委員會立案調查，尚未收到中國證券監督管理委員會相應的處罰決定，以及公司欺詐上市案最終判決沒有確定。”

“會計師事務所對公司出具的非標準意見可分為三種，即否定意見、無法表示意見和保留意見。”上述*ST大地人士表示，如果是保留意見，對公司暫停上市沒有影響，如果是否定意見、無法表示意見，按照相關退市規則，公司股票將被暫停上市。

值得關注的是，公司在2012年三季報中表示，“2012年度公司凈利潤與上年同期相比扭虧為盈，預計實現利潤150萬元至400萬元。”

同時，在2012年12月，公司公告稱，“收到昆明經濟技術開發區管理委員會給予公司生產扶持資金1307.2萬元，該筆政府補助將確認為營業外收入，預計該筆政府補助資金的取得對公司2012年度損益將產生積極影響。”分析人士據此認為，*ST大地全年業績扭虧問題不大。

“上述政府補助將會在公司業績快報中有所體現。”前述*ST大地人士對記者表示，至于公司能否摘帽，還需要看證監會對公司涉嫌信息披露違規立案調查的結果，目前還有很大的不確定性。

宋一欣向記者透露，“目前正在征集需要對公司索賠的股民資料，預計符合索賠條件的股民數量約為幾十人，索賠金額約為幾百萬元。”

*ST大地則回應稱，“由于何學葵等人已經提出了上訴要求，因此，目前無論是對公司的索賠還是對何學葵等人的索賠都尚未啟動。只有等到該案件最終審判結果確定后，投資者的相關索賠工作才能展開。”

[責任編輯：liuqiang] 標簽：ST 生死 券商人士 

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