高盛遭澳對沖基金起訴 CDO產品再被SEC調查

潘榮

高盛集團與美國監管當局的糾紛一波未平一波又起，就在這家華爾街巨頭尚未走出Abacus CDO的民事訴訟陰影之時，澳大利亞著名對沖基金公司Basis Capital向紐約曼哈頓聯邦法院提起訴訟，而美國SEC正就高盛出售的另一款CDO產品進行調查，一時間，高盛集團的商業道德再次受到監管機構與客戶的質疑。

根據Basis Capital的訴訟文書，該對沖基金公司稱在購買了高盛集團總價約10億美元的按揭貸款相關衍生品后，產品價格狂跌不止，資產遭受大幅減記，最終導致基金倒閉。Basis Capital指責高盛集團在整個交易中誤導客戶，致使公司蒙受致命的損失。

針對Basis Capital提出的指控，高盛集團給予了針鋒相對的回應，在本周三的聲明中，高盛稱Basis Capital是一家對CDO產品交易極富經驗的對沖基金公司，在危機后提出這樣的指控有誤導大眾的嫌疑。

除了SEC與Basis Capital提起的指控外，高盛集團另一款CDO產品也正在接受SEC的調查。據海外媒體報道，受調查的CDO產品名為“Hudson Mezzanine”，高盛集團于2006年底銷售，規模約20億美元。

目前，由參議員Carl Levin領導的調查小組還沒有采取任何法律行動，但小組公布的調查郵件顯示，這件CDO產品被質疑的重點與“Abacus”產品有著頗多相似之處——高盛集團將次級貸款及BBB級住房抵押貸款相關的CDS產品打包，并按照不同的風險等級分類出售，并在銷售過程中向客戶直接或間接承諾將獲取比同級別證券更高的投資回報。

調查還顯示，在出售該CDO時，高盛集團高層已經著手降低公司對該類產品的風險敞口并做空CDO。隨后，該CDO產品價格一瀉千里，購買該產品的客戶遭受了巨額損失，而高盛則在該交易中獲利。在Carl Levin看來，在未向客戶披露自身交易角色時出售并做空相同產品，已經構成了基本的利益與道德沖突。

截至本周四，高盛集團發言人Michael DuVally尚未就SEC調查“Hudson Mezzanine”一事做出評論。

自高盛集團卷入各類糾紛后，公司股價已從年內高點下跌超過26%，而美國監管當局近期的強勢姿態也使整個金融板塊受壓。除高盛外，美國銀行、摩根大通與摩根士丹利也走勢疲軟，跌幅超過大盤。

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