2011年04月07日 06:59
來源：金融投資報 作者：鐘鎮

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要求其“連本帶息”將募資返還投資者，今后發審將引入問核程序

本報訊 中國證監會有關部門負責人6日宣布，證監會決定撤銷勝景山河首次公開發行股票的核準決定，同時要求勝景山河按照發行價并加算銀行同期存款利息返還證券持有人。證監會將繼續對這一事件中相關機構的盡職調查情況進行了解，并根據調查結果做出處理。

這是繼立立電子、蘇州恒久之后，證監會第三次撤銷已過會公司的首次公開發行股票的核準決定。

證監會有關部門負責人告誡，依法真實、準確、完整和及時地披露信息，是發行人應盡的法定義務，也是證券市場正常運行的重要前提。發行人報送的證券發行申請文件和依法披露的信息，必須真實、準確、完整，不得有虛假記載、誤導性陳述或者重大遺漏，違反這些要求將不予核準股票發行。中介機構應勤勉盡責地對股票發行有關文件進行核查、驗證。若相關中介機構未能勤勉盡責，存在疏漏，證監會將依法進行嚴肅處理。

證監會昨日還發布了《關于保薦項目盡職調查情況問核程序的審核指引》，建立問核機制，進一步落實保薦責任。據悉，問核機制將監管關口前移，并將所有保薦項目納入監管范圍。這將進一步強化中介機構的責任，促進市場各方歸位盡責、各司其職。

證監會有關部門負責人說，問核機制建立后，每一個保薦項目將在見面會當天由審核人員約請保薦機構的保薦業務負責人或保薦業務部門負責人、簽字保薦代表人，逐項詢問該項目主要問題的盡職調查工作情況，并由上述人員簽字確認其已勤勉盡責履行了各項盡職調查義務。審核人員將對問核情況進行評價，評價結果作為對保薦機構和保薦代表人考核和評價的依據之一。

據介紹，問核機制中詢問的問題涵蓋了審核過程中關注的近40個方面的問題，包括了投資者投資判斷時關注的重要事項。比如，發行人的行業排名和行業數據、發行人的主要供應商和經銷商情況、發行人的環保情況等等。問核機制要求保薦機構進行獨立核查，并采取走訪、由有權機關出具確認或證明文件、通過央行企業征信系統查詢等多種方式進行有效的核查，確認發行人符合法定發行條件，信息披露真實、準確、完整。