史上最嚴厲保代罰單：證監會撤銷勝景山河兩保代資格

2011年11月30日 03:15
來源：第一財經日報 作者：匡志勇

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勝景山河由于IPO造假，在上市前夜遭遇緊急叫停。昨日，中國證監會對此開出有史以來針對保薦代表人的“最嚴厲”罰單。負責該公司保薦業務的平安證券兩名保薦代表人林輝和周凌云雙雙被證監會撤銷保代資格。此外保薦機構平安證券，以及終審會計師事務所和律師事務所被出具警示函。

平安證券昨晚接受《第一財經日報》記者采訪時稱：“平安證券收到了證監會的警示函，我們理解并接受監管部門的處理意見。公司將積極貫徹監管部門及集團的要求，以此次事件為契機，進一步完善內部管理，全面提升風險意識和責任意識，從機制、制度和流程上加強質量監督和風險控制，著力提高項目質量。”

在勝景山河IPO掛牌被緊急叫停后，今年4月6日，中國證監會公布了核查報告。核查報告顯示，勝景山河的招股說明書未按要求披露下列事項：一是岳陽市明明德商貿有限公司是勝景山河的主要客戶之一，根據相關規則，2007年12月至2008年5月之間明明德商貿與勝景山河之間存在關聯關系，招股說明書中未披露明明德商貿與勝景山河間的關聯方關系和關聯交易；二是平江漢昌建筑公司、岳陽輝輪貿易公司和深圳誠德商貿三家公司2008年向勝景山河采購黃酒金額分別為400萬元、600萬元和508.24萬元，均超過招股說明書披露的第五大客戶采購金額，招股說明書未披露上述直銷客戶的情況。

此外，勝景山河的存貨金額大，其中庫存原酒22199.25噸放于防空洞中，成本約14500萬元，占期末公司資產總額的比例約為1/3。證監會在抽查審計工作底稿中發現，勝景山河未對報告期末存放在防空洞的原酒實施盤點，會計師亦未實施監盤等審計程序，僅采取估算防空洞容積的方法測算儲酒數量，對該部分重要存貨未獲取充分、適當的審計證據。

據此在8個月后，中國證監會對相關中介機構開出了最為嚴厲的罰單。證監會撤銷了負責勝景山河保薦業務的平安證券兩名保薦代表人林輝和周凌云的保代資格。此外，證監會還向保薦機構平安證券，以及終審會計師事務所和律師事務所出具警示函。

林輝曾是國內最早一批保薦代表人，其簽字保薦的IPO項目包括*ST天潤(002113.SZ)、華蘭生物(002007.SZ)、魯陽股份(002088.SZ)。另一名保薦代表人周凌云則是2005年7月20日從南方證券資本市場部總經理任上跳槽到平安證券。周凌云在平安證券保薦的IPO項目包括勁勝股份(300083.SZ)、沃華醫藥(002107.SZ)、英飛拓(002528.SZ)。其中英飛拓上市日期是去年10月24日，此前勝景山河的事故并沒有影響周凌云對英飛拓的保薦工作。

中國證監會此前針對保薦代表人開出的最重罰單是在蘇州恒久事件上。證監會對蘇州恒久的保薦機構廣發證券采取出具警示函的監管措施。同時，對兩名簽字保薦代表人進行監管談話、出具警示函，并在12個月內不受理其簽名的與證券發行相關的文件。另一名保薦代表人周凱由于在保薦桂林三金工作期間，幾乎從未去項目現場進行調研和監督檢查，便在招股書上簽字。周凱因此被處以12個月內不受理其推薦項目的處罰。至于涉嫌欺詐上市的綠大地(002200.SZ)的兩名保薦代表人，至今只是被深交所通報批評，還沒有接到證監會的處罰通知。getty圖